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第一章　税法概述 1

1.1 税收的必要性 1

1.2 税收的要素与分类 4

1.3　税收立法与实施 10

1.4　税种的划分 13

第二章　增值税 18

2.1 税种设置 18

2.2　征税对象、纳税义务人 22

2.3　税率、计税方法与税额的计算 31

2.4 电力产品应纳税额的计算及管理 41

2.5　税款的缴纳 44

2.6 增值税专用发票管理 45

2.7 出口退税 46

第三章　消费税 52

3.1 税种设置 52

3.2　纳税人、征税对象 54

3.3　税率、税基与税额的计算 57

3.4　税款缴纳 64

第四章　营业税 67

4.1　税种设置 67

4.2　纳税人、征税对象 69

4.3 税率、税基与税额的计算 74

4.4　税款缴纳 78

5.1 税种设置 81

第五章　车辆购置税 81

5.2　税基、税率与税额的计算 83

5.3　税款缴纳 84

第六章　商品税附加 88

6.1 城市维护建设税 88

6.2　教育费附加 91

第七章　关税 94

7.1　税种设置 94

7.2　进口关税 97

7.3 出口关税 101

7.4　行邮物品进口税 102

8.1 税种设置 104

第八章　资源税 104

8.2　征税对象、纳税人 105

8.3 税率、税基与税额的计算 106

8.4　税款缴纳 109

第九章　企业所得税 112

9.1 税种设置 112

9.2　纳税人与征税对象 113

9.3 税率、税基 114

9.4　资产的税务处理 134

9.5　税收优惠 137

9.6　税额计算 141

9.7 税款缴纳 145

第十章　外商投资企业和外国企业所得税 152

10.1 税种设置 152

10.2　纳税人与征税对象 154

10.3 税率、税基与税额的计算 155

10.4　税收优惠 162

10.5　税款缴纳 168

第十一章　个人所得税 174

11.1　税种设置 174

11.2　纳税人与征税对象 176

11.3 税率、税基与税额的计算 179

11.4　税收优惠 184

11.5 税款缴纳 187

第十二章　土地增值税 191

12.1 税种设置 191

12.2　征税对象、纳税人 192

12.3 税率、税基与税额的计算 193

12.4　税收优惠 196

12.5　税款缴纳 197

第十三章　城镇土地使用税、耕地占用税 200

13.1　城镇土地使用税 200

13.2　耕地占用税 204

第十四章　房产税、车船使用税 208

14.1 房产税 208

14.2　车船使用税 212

第十五章　契税、印花税 218

15.1 契税 218

15.2 印花税 221

第十六章　税收征收管理法 232

16.1　征管法概述 232

16.2　税务登记 233

16.3 账簿、凭证管理 236

16.4　纳税申报 238

16.5 税款征收 239

16.6　税务检查 245

16.7　法律责任 247

16.8 纳税评估管理办法 252

16.9　纳税担保试点办法 261

附录1　关于“纳税人的权利与义务”和“税务机关的权利与义务” 270

附录2　增值税部分货物征税范围注释 280

附录3　增值税纳税申报相关表 285

附录4　消费税新增和调整税目征收范围注释 293

附录5　进口环节消费税应税商品税目税率表 296

附录6　消费税纳税申报相关表 304

附录7　营业税纳税申报相关表 307

附录8　企业所得税纳税申报相关表 320

附录9　土地增值税纳税申报相关表 342

参考文献 346