学习目标 1
第一节 税收与税法 1
第一章 税法概述 1
第二节 税收法律关系 6
第三节 税收实体法要素 7
第四节 我国现行税法体系 9
本章小结 11
思考与练习 11
学习目标 13
第一节 增值税概述 13
第二章 增值税法律制度 13
第二节 增值税的纳税义务人 14
第三节 增值税的征税范围 16
第四节 增值税的税率 19
第五节 增值税应纳税额的计算 20
第六节 增值税的减免税和出口货物退（免）税 27
第七节 增值税专用发票的使用和管理 30
第八节 增值税的申报与缴纳 32
本章小结 34
思考与练习 35
第一节 消费税概述 38
第三章 消费税法律制度 38
学习目标 38
第二节 消费税的纳税义务人 39
第三节 消费税的征税范围与税目、税率 39
第四节 消费税应纳税额的计算 43
第五节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 46
第六节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 48
第七节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 50
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 50
第九节 出口应税消费品退（免）税 51
第十节 消费税的申报与缴纳 52
本章小结 53
思考与练习 54
第四章 营业税法律制度 57
学习目标 57
第一节 营业税概述 57
第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 58
第三节 营业税的税目和税率 59
第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 61
第五节 几种经营行为的税务处理 65
第六节 营业税的税收优惠 66
第七节 营业税的申报与缴纳 68
本章小结 70
思考与练习 71
第五章 城市维护建设税与教育费附加法律制度 74
学习目标 74
第一节 城市维护建设税法律制度 74
第二节 教育费附加 76
本章小结 77
思考与练习 77
第一节 资源税概述 78
第六章 资源税法律制度 78
学习目标 78
第二节 资源税的纳税义务人与扣缴义务人 79
第三节 资源税的税目与单位税额 79
第四节 资源税课税数量的确定及应纳税额的计算 80
第五节 资源税的申报与缴纳 81
本章小结 82
思考与练习 82
第一节 车辆购置税概述 83
第二节 车辆购置税的纳税义务人 83
学习目标 83
第七章 车辆购置税法律制度 83
第三节 车辆购置税的征税对象、征税范围和税率 84
第四节 车辆购置税的计税依据 85
第五节 车辆购置税的税收优惠与纳税申报 86
本章小结 87
思考与练习 87
第八章 关税法律制度 88
学习目标 88
第一节 关税概述 88
第三节 关税的税目与税率 89
第二节 关税的纳税义务人及征税范围 89
第四节 原产地规定 91
第五节 关税的计税依据 92
第六节 关税应纳税额的计算 94
第七节 关税的税收优惠 94
第八节 关税的征收管理 98
本章小结 99
思考与练习 100
第九章 企业所得税法律制度 102
学习目标 102
第一节 企业所得税概述 102
第二节 企业所得税的征税范围和纳税义务人 103
第三节 企业所得税的税率 104
第四节 企业所得税应纳税所得额的确定 105
第五节 资产的税务处理 117
第六节 企业所得税应纳税额的计算 120
第七节 企业所得税的税收优惠 124
第八节 企业所得税的申报与缴纳 125
本章小结 128
思考与练习 128
学习目标 132
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 132
第十章 外商投资企业和外国企业所得税法律制度 132
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税义务人及征税对象 133
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率 133
第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 134
第五节 资产的税务处理 140
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 142
第七节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 146
第八节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳 147
本章小结 150
思考与练习 151
第一节 个人所得税概述 153
学习目标 153
第十一章 个人所得税法律制度 153
第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象 154
第三节 个人所得税的税率 157
第四节 个人所得税的计税依据 159
第五节 个人所得税应纳税额的计算 161
第六节 个人所得税的税收优惠 165
第七节 个人所得税的申报与缴纳 166
本章小结 167
思考与练习 167
第一节 土地增值税概述 169
第二节 土地增值税的纳税义务人、征税范围和税率 169
第十二章 土地增值税法律制度 169
学习目标 169
第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定 171
第四节 土地增值税应纳税额的确定 173
第五节 土地增值税的税收优惠 174
第六节 土地增值税的征收管理 175
本章小结 175
思考与练习 175
学习目标 177
第一节 印花税的纳税义务人与征税范围 177
第十三章 印花税法律制度 177
第二节 印花税的计税依据、税率和税收优惠 178
第三节 印花税应纳税额的计算及申报缴纳 181
本章小结 183
思考与练习 183
第十四章 契税法律制度 185
学习目标 185
第一节 契税的纳税义务人、征税对象和税率 185
第二节 契税的计税依据及应纳税额的计算 186
第三节 契税的税收优惠 187
第四节 契税的申报与缴纳 189
本章小结 189
思考与练习 189
第十五章 房产税、车船使用税法律制度 192
学习目标 192
第一节 房产税法律制度 192
第二节 车船使用税法律制度 195
本章小结 197
思考与练习 197
学习目标 199
第一节 城镇土地使用税法律制度 199
第十六章 城镇土地使用税、耕地占用税法律制度 199
第二节 耕地占用税法律制度 201
本章小结 202
思考与练习 202
第十七章 税收征收管理法律制度 204
学习目标 204
第一节 税收征收管理法概述 204
第二节 税务管理 205
第三节 税款征收 209
第四节 税务检查 213
第五节 违反税收征收管理的法律责任 214
本章小结 219
思考与练习 219
第十八章 税务行政法制 221
学习目标 221
第一节 税务行政处罚 221
第二节 税务行政复议 224
第三节 税务行政诉讼 228
第四节 税务行政赔偿 231
本章小结 234
思考与练习 235
参考文献 237