税法PDF电子书下载

学习目标 1

第一节 税收与税法 1

第一章　税法概述 1

第二节 税收法律关系 6

第三节 税收实体法要素 7

第四节 我国现行税法体系 9

本章小结 11

思考与练习 11

学习目标 13

第一节　增值税概述 13

第二章　增值税法律制度 13

第二节 增值税的纳税义务人 14

第三节 增值税的征税范围 16

第四节 增值税的税率 19

第五节 增值税应纳税额的计算 20

第六节 增值税的减免税和出口货物退（免）税 27

第七节 增值税专用发票的使用和管理 30

第八节 增值税的申报与缴纳 32

本章小结 34

思考与练习 35

第一节 消费税概述 38

第三章　消费税法律制度 38

学习目标 38

第二节 消费税的纳税义务人 39

第三节 消费税的征税范围与税目、税率 39

第四节 消费税应纳税额的计算 43

第五节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 46

第六节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 48

第七节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 50

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 50

第九节 出口应税消费品退（免）税 51

第十节 消费税的申报与缴纳 52

本章小结 53

思考与练习 54

第四章　营业税法律制度 57

学习目标 57

第一节 营业税概述 57

第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 58

第三节 营业税的税目和税率 59

第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 61

第五节 几种经营行为的税务处理 65

第六节 营业税的税收优惠 66

第七节 营业税的申报与缴纳 68

本章小结 70

思考与练习 71

第五章　城市维护建设税与教育费附加法律制度 74

学习目标 74

第一节 城市维护建设税法律制度 74

第二节　教育费附加 76

本章小结 77

思考与练习 77

第一节 资源税概述 78

第六章　资源税法律制度 78

学习目标 78

第二节 资源税的纳税义务人与扣缴义务人 79

第三节 资源税的税目与单位税额 79

第四节 资源税课税数量的确定及应纳税额的计算 80

第五节 资源税的申报与缴纳 81

本章小结 82

思考与练习 82

第一节 车辆购置税概述 83

第二节 车辆购置税的纳税义务人 83

学习目标 83

第七章　车辆购置税法律制度 83

第三节 车辆购置税的征税对象、征税范围和税率 84

第四节 车辆购置税的计税依据 85

第五节 车辆购置税的税收优惠与纳税申报 86

本章小结 87

思考与练习 87

第八章　关税法律制度 88

学习目标 88

第一节 关税概述 88

第三节 关税的税目与税率 89

第二节 关税的纳税义务人及征税范围 89

第四节 原产地规定 91

第五节 关税的计税依据 92

第六节 关税应纳税额的计算 94

第七节 关税的税收优惠 94

第八节 关税的征收管理 98

本章小结 99

思考与练习 100

第九章　企业所得税法律制度 102

学习目标 102

第一节 企业所得税概述 102

第二节 企业所得税的征税范围和纳税义务人 103

第三节 企业所得税的税率 104

第四节 企业所得税应纳税所得额的确定 105

第五节 资产的税务处理 117

第六节 企业所得税应纳税额的计算 120

第七节 企业所得税的税收优惠 124

第八节 企业所得税的申报与缴纳 125

本章小结 128

思考与练习 128

学习目标 132

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 132

第十章　外商投资企业和外国企业所得税法律制度 132

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税义务人及征税对象 133

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率 133

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 134

第五节 资产的税务处理 140

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 142

第七节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 146

第八节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳 147

本章小结 150

思考与练习 151

第一节　个人所得税概述 153

学习目标 153

第十一章　个人所得税法律制度 153

第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象 154

第三节 个人所得税的税率 157

第四节 个人所得税的计税依据 159

第五节 个人所得税应纳税额的计算 161

第六节 个人所得税的税收优惠 165

第七节 个人所得税的申报与缴纳 166

本章小结 167

思考与练习 167

第一节　土地增值税概述 169

第二节 土地增值税的纳税义务人、征税范围和税率 169

第十二章　土地增值税法律制度 169

学习目标 169

第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定 171

第四节 土地增值税应纳税额的确定 173

第五节 土地增值税的税收优惠 174

第六节 土地增值税的征收管理 175

本章小结 175

思考与练习 175

学习目标 177

第一节 印花税的纳税义务人与征税范围 177

第十三章　印花税法律制度 177

第二节 印花税的计税依据、税率和税收优惠 178

第三节 印花税应纳税额的计算及申报缴纳 181

本章小结 183

思考与练习 183

第十四章　契税法律制度 185

学习目标 185

第一节 契税的纳税义务人、征税对象和税率 185

第二节 契税的计税依据及应纳税额的计算 186

第三节 契税的税收优惠 187

第四节 契税的申报与缴纳 189

本章小结 189

思考与练习 189

第十五章　房产税、车船使用税法律制度 192

学习目标 192

第一节 房产税法律制度 192

第二节 车船使用税法律制度 195

本章小结 197

思考与练习 197

学习目标 199

第一节 城镇土地使用税法律制度 199

第十六章　城镇土地使用税、耕地占用税法律制度 199

第二节 耕地占用税法律制度 201

本章小结 202

思考与练习 202

第十七章　税收征收管理法律制度 204

学习目标 204

第一节 税收征收管理法概述 204

第二节 税务管理 205

第三节 税款征收 209

第四节 税务检查 213

第五节 违反税收征收管理的法律责任 214

本章小结 219

思考与练习 219

第十八章　税务行政法制 221

学习目标 221

第一节 税务行政处罚 221

第二节 税务行政复议 224

第三节 税务行政诉讼 228

第四节 税务行政赔偿 231

本章小结 234

思考与练习 235

参考文献 237