目录 1
第一章 导论 1
第一节 税收征管概述 2
第二节 税收征管的原则与内容体系 8
第三节 税收程序法的法律体系和历史承继 13
第四节 税收征管改革的历史沿革和发展方向 22
本章练习题 27
第二章 税收管理体制与税务机构 30
第一节 税收管理体制概述 31
第二节 税收管理体制的沿革 35
第三节 税务机构的设置及其职能划分 43
本章练习题 51
第三章 税务登记 54
第一节 税务登记的概念及作用 55
第二节 税务登记的种类及适用范围 57
本章练习题 68
第四章 发票管理 71
第一节 发票的内容与作用 72
第二节 发票的种类与适用范围 74
第三节 发票管理的内容与方法 76
本章练习题 86
第五章 流转税纳税申报 88
第一节 纳税申报概述 89
第二节 增值税纳税申报 96
第三节 消费税纳税申报 120
第四节营业税纳税申报 127
本章练习题 132
第六章 所得税纳税申报 136
第一节 企业所得税纳税申报 137
第二节 外商投资企业和外国企业纳税申报 162
第三节 个人所得税纳税申报 197
本章练习题 207
第七章 其他税种纳税申报 210
第一节 资源税纳税申报 211
第二节 房产税纳税申报 214
第三节印花税纳税申报 216
本章练习题 221
第八章 税款征收 223
第一节 税款征收解缴方式 224
第二节 税款征纳操作规范 230
第三节 关联企业业务往来的税收调整 245
本章练习题 253
第九章 税务稽查 256
第一节 税务稽查概述 257
第二节 税务稽查职能与稽查权限 262
第三节 税务稽查对象的确定与管辖 268
第四节 税务稽查的实施 278
第五节 税务稽查的审理与处理决定的执行 285
第六节 税务稽查文书与档案的管理 293
本章练习题 299
第十章 税收违法与犯罪 301
第一节 税收违法与犯罪概述 302
第二节 偷税罪及其法律责任 315
第三节 逃避追缴欠税罪及其法律责任 323
第四节 抗税罪及其法律责任 328
第五节 骗取出口退税罪及其法律责任 332
第六节 其他涉税犯罪及其法律责任 336
本章练习题 354
第十一章 税务行政复议 356
第一节 税务行政复议概述 357
第二节 税务行政复议范围 360
第三节 税务行政复议程序 368
本章练习题 373
第十二章 税务行政诉讼 376
第一节 税务行政诉讼概述 377
第二节 税务行政诉讼的受案范围 381
第三节 税务行政诉讼程序 390
本章练习题 400
第十三章 税务代理 403
第一节 税务代理概述 404
第二节 税务代理的基本原则、法定代理范围及形式 408
第三节 税务代理的法律关系与法律责任 411
第四节注册税务师制度及税务代理机构 414
第五节 我国税务代理制度的现状与发展 422
本章练习题 430
第十四章 税务行政处罚与行政赔偿 433
第一节 税务行政处罚 434
第二节 税务行政赔偿 447
本章练习题 458
附录 461
主要参考文献 506
后记 507