税收征管实务PDF电子书下载

目录 1

第一章　导论 1

第一节　税收征管概述 2

第二节　税收征管的原则与内容体系 8

第三节　税收程序法的法律体系和历史承继 13

第四节　税收征管改革的历史沿革和发展方向 22

本章练习题 27

第二章　税收管理体制与税务机构 30

第一节　税收管理体制概述 31

第二节　税收管理体制的沿革 35

第三节　税务机构的设置及其职能划分 43

本章练习题 51

第三章　税务登记 54

第一节　税务登记的概念及作用 55

第二节　税务登记的种类及适用范围 57

本章练习题 68

第四章　发票管理 71

第一节　发票的内容与作用 72

第二节　发票的种类与适用范围 74

第三节　发票管理的内容与方法 76

本章练习题 86

第五章　流转税纳税申报 88

第一节　纳税申报概述 89

第二节　增值税纳税申报 96

第三节　消费税纳税申报 120

第四节营业税纳税申报 127

本章练习题 132

第六章　所得税纳税申报 136

第一节　企业所得税纳税申报 137

第二节　外商投资企业和外国企业纳税申报 162

第三节　个人所得税纳税申报 197

本章练习题 207

第七章　其他税种纳税申报 210

第一节　资源税纳税申报 211

第二节　房产税纳税申报 214

第三节印花税纳税申报 216

本章练习题 221

第八章　税款征收 223

第一节　税款征收解缴方式 224

第二节　税款征纳操作规范 230

第三节　关联企业业务往来的税收调整 245

本章练习题 253

第九章　税务稽查 256

第一节　税务稽查概述 257

第二节　税务稽查职能与稽查权限 262

第三节　税务稽查对象的确定与管辖 268

第四节　税务稽查的实施 278

第五节　税务稽查的审理与处理决定的执行 285

第六节　税务稽查文书与档案的管理 293

本章练习题 299

第十章　税收违法与犯罪 301

第一节　税收违法与犯罪概述 302

第二节　偷税罪及其法律责任 315

第三节　逃避追缴欠税罪及其法律责任 323

第四节　抗税罪及其法律责任 328

第五节　骗取出口退税罪及其法律责任 332

第六节　其他涉税犯罪及其法律责任 336

本章练习题 354

第十一章　税务行政复议 356

第一节　税务行政复议概述 357

第二节　税务行政复议范围 360

第三节　税务行政复议程序 368

本章练习题 373

第十二章　税务行政诉讼 376

第一节　税务行政诉讼概述 377

第二节　税务行政诉讼的受案范围 381

第三节　税务行政诉讼程序 390

本章练习题 400

第十三章　税务代理 403

第一节　税务代理概述 404

第二节　税务代理的基本原则、法定代理范围及形式 408

第三节　税务代理的法律关系与法律责任 411

第四节注册税务师制度及税务代理机构 414

第五节　我国税务代理制度的现状与发展 422

本章练习题 430

第十四章　税务行政处罚与行政赔偿 433

第一节　税务行政处罚 434

第二节　税务行政赔偿 447

本章练习题 458

附录 461

主要参考文献 506

后记 507