第一编 税收基本知识 1
引言：税收基本知识的框架 1
第一章 税收的本质特征 2
第一节 税收的概念 2
第二节 税收的特征 4
附录 复习思考题 6
第二章 税收制度 7
第一节 税收制度的构成要素 7
第二节 税种分类 15
第三节 我国税收制度的改革发展 18
附录 复习思考题 23
第二编 流转税 24
引言：流转税概述 24
第一节 增值税概述 28
第三章 增值税 28
第二节 增值税的征税范围、纳税人、税率 33
第三节 增值税应纳税额的计算 40
第四节 出口货物退（免）税 54
第五节 增值税的征收管理 64
第六节 增值税专用发票的使用及管理 68
附录一 增值税存在的问题与改革完善的方向 77
附录二 复习思考题 79
第四章 消费税 82
第一节 消费税的概念 82
第二节 消费税的纳税人、征税对象、税率 84
第三节 消费税应纳税额的计算 89
第四节 消费税的征收和缴纳 99
附录一 消费税存在的问题与改革完善的方向 101
附录二 复习思考题 104
第一节 营业税概述 107
第五章 营业税 107
第二节 营业税征税对象、纳税人、税率 109
第三节 营业税应纳税款的计算 116
第四节 营业税的征收管理 121
附录一 营业税存在的问题与改革完善的方向 128
附录二 复习思考题 131
第六章 关税 133
第一节 关税概述 133
第二节 关税的征税对象、纳税人、税率 137
第三节 关税的计算 142
第四节 关税的征收管理 150
第五节 船舶吨税 154
附录一 加入世贸组织后关税的进一步完善方向 156
附录二 复习思考题 158
引言：所得税概述 160
第三编 所得税 160
第七章 企业所得税 164
第一节 企业所得税概述 164
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象、税率 166
第三节 企业所得税应纳税额的计算 169
第四节 企业所得税的优惠 206
第五节 企业所得税的征收与管理 211
附录 复习思考题 221
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 224
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 224
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 226
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠 229
第四节 应纳税额的计算 237
第五节 外商投资企业所得税的申报与征收 250
附录一 两个企业所得税存在的问题与改革完善的方向 252
附录二 复习思考题 254
第九章 个人所得税 255
第一节 个人所得税概述 255
第二节 个人所得税的征收制度 259
第三节 个人所得税的减免优惠 271
第四节 个人所得税的计算 275
第五节 个人所得税的申报缴纳 296
附录一 个人所得税存在的问题与改革完善的方向 298
附录二 复习思考题 300
第十章 农（牧）业税 302
第一节 农业税 302
第二节 农业特产税 310
第三节 牧业税 313
附录一 农业税存在的问题与改革方向 315
附录二 复习思考题 318
第四编 其他各税 320
第十一章 财产税 320
第一节 财产税概述 320
第二节 房产税 322
第三节 契税 327
第四节 车船使用税 333
附录一 财产税存在的问题与改革完善的方向 339
附录二 复习思考题 342
第十二章 资源税 344
第一节 资源税概述 344
第二节 资源税 345
第三节 城镇土地使用税 351
第四节 耕地占用税 357
附录一 资源税存在的问题与改革完善的方向 360
附录二 复习思考题 364
第十三章 其他税种 365
第一节 印花税 365
第二节 车辆购置税 377
第三节 城市维护建设税 381
第四节 土地增值税 385
第五节 固定资产投资方向调节税 397
第六节 屠宰税 402
第七节 筵席税 403
附录一 其他税种存在的问题与改革完善的方向 405
附录二 复习思考题 411
第五编 税收管理 413
引言：税收管理概述 413
第十四章 税收征收管理制度 416
第一节 税务登记制度 416
第二节 账簿、凭证管理制度 422
第三节 发票管理制度 424
第四节 纳税申报制度 427
第五节 税款征收制度 430
第六节 税务检查制度 445
附录 复习思考题 449
第十五章 税务行政司法制度 451
第一节 税务行政处罚 451
第二节 税务行政复议 456
第三节 税务行政诉讼 461
附录 复习思考题 465
第十六章 税务代理 466
第一节 代理概述 466
第二节 我国税务代理制度的基本内容 469
附录一 税收管理存在的问题与改革完善的方向 474
附录二 复习思考题 476