目录 1
第一章 税法基本知识 1
第一节 税收的概念和税收的职能 1
第二节 税收的产生与发展 5
第三节 我国现行税制体系 23
第四节 税收分类 33
第五节 税制构成要素 37
本章小结 49
复习思考题 50
第二章 增值税 51
第一节 增值税概述 51
第二节 增值税纳税人 56
第三节 征税范围 60
第四节 税率与征收率的确定 64
第五节 增值税的减、免税 66
第六节 一般纳税人应纳税额的计算 68
第七节 小规模纳税人应纳税额的计算 82
第八节 进口货物征税 83
第九节 出口货物退（免）税 84
第十节 申报与缴纳 87
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 89
本章小结 95
复习思考题 96
练习题 96
第三章 消费税 99
第一节 消费税概述 99
第二节 消费税纳税人、征收范围、税目及税率 101
第三节 消费税应纳税额的计算 106
第四节 消费税的征收管理 119
本章小结 121
复习思考题 122
练习题 122
第一节 营业税概述 125
第四章 营业税 125
第二节 营业税的征收范围和纳税人 126
第三节 营业税的税目、税率和减免税 131
第四节 应纳税额的计算与征收 145
本章小结 159
复习思考题 160
练习题 160
第五章 城市维护建设税及教育费附加 162
第一节 城市维护建设税 162
第二节 教育费附加 167
本章小结 168
复习思考题 169
练习题 169
第六章 资源税 170
第一节 资源税概述 170
第二节 纳税人、征税范围和税率 172
第三节 资源税的计算 174
第四节 资源税的征收管理 175
本章小结 177
复习思考题 177
练习题 177
第七章 企业所得税 179
第一节 企业所得税概述 179
第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率 180
第三节 应纳税所得额的计算 182
第四节 企业所得税税收优惠 197
第五节 企业所得税应纳税额的计算 204
第六节 企业所得税的征收管理 213
本章小结 215
复习思考题 216
练习题 216
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 218
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 218
第二节 应纳税所得额的计算 222
第三节 应纳税额的计算 236
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收 243
本章小结 252
复习思考题 252
练习题 253
第九章 个人所得税 256
第一节 个人所得税概述 256
第二节 个人所得税的基本法律内容 259
第三节 个人所得税应纳税额的计算 274
第四节 个人所得税额的征收 303
本章小结 310
复习思考题 310
练习题 311
第十章 城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税 313
第一节 城镇土地使用税 313
第二节 土地增值税 318
第三节 耕地占用税 331
本章小结 336
复习思考题 336
练习题 336
第十一章 关税和船舶吨税 338
第一节 关税概述 338
第二节 征税对象及纳税义务人 341
第三节 税率 341
第四节 关税完税价格的审定 346
第五节 应纳税额的计算 354
第六节 关税减免 356
第七节 行李和邮递物品进口税的征收 361
第八节 关税征收管理 362
第九节 船舶吨税 365
本章小结 367
复习思考题 368
练习题 368
第一节 契税 370
第十二章 契税和印花税 370
第二节 印花税 375
本章小结 383
复习思考题 383
练习题 384
第十三章 房产税和城市房地产税 385
第一节 房产税 385
第二节 城市房地产税 392
本章小结 396
复习思考题 397
练习题 397
第十四章 车辆购置税、车船使用税和车船使用牌照税 399
第一节 车辆购置税 399
第二节 车船使用税 407
第三节 车般使用牌照税 415
复习思考题 419
本章小结 419
练习题 420
第十五章 税收征收管理制度 422
第一节 《税收征收管理法》概述 422
第二节 税务登记 423
第三节 账簿和凭证管理 428
第四节 发票管理 431
第五节 纳税申报 435
第六节 税款征收 437
第七节 税务检查 446
本章小结 448
复习思考题 448
第十六章 税务行政复议和行政诉讼 449
第一节 税务行政复议 449
第二节 税务行政诉讼 457
本章小结 463
复习思考题 463