1.2工作规程 1
1.2.1 设立登记 1
第一编 岗位职责和工作规程 1
1 税务登记管理岗 1
1.1 岗位职责 1
1.2.2变更登记 4
1.2.3扣缴税款登记 5
1.2.4停、复业登记 6
1.2.5注销登记 7
1.2.6税务登记验证、换证 8
1.2.7非正常户处理 9
1.2.8外出经营活动税收管理证明的管理 10
1.2.10负责银行账号和企业财务会计制度的备案 12
1.2.9税务登记证件遗失处理 12
1.2.11 与工商、国税等部门信息交换 13
1.3.3注销税务登记 15
1.3.2停、复业登记 15
1.3 岗位间工作关系图 15
1.3.1开业登记、变更登记、扣缴义务人税务登记 15
1.3.6外出经营活动税收管理的管理 16
1.3.5非正常户处理 16
1.3.4资料整理归档 16
1.3.9与工商、国税等部门信息交换 17
1.3.8负责银行账号和企业财务会计制度的备案 17
1.3.7税务登记证件遗失处理 17
2.2.2发票调拨管理 18
2.2.1发票计划管理 18
2发票综合管理岗 18
2.1 岗位职责 18
2.2工作规程 18
2.2.3发票库存管理 19
2.2.4 印制有单位名称或单位自行设计的发票管理 20
2.2.5发票核销管理 21
2.2.7发票举报和奖励管理 22
2.2.6发票票款管理 22
2.2.9指定企业印制发票管理 25
2.2.8发票鉴定管理 25
2.3.3 印制有单位名称或单位自行设计发票的管理 27
2.3.2发票调拨管理 27
2.3 岗位间工作关系图 27
2.3.1发票计划管理 27
2.3.7指定企业印制发票管理 28
2.3.6发票鉴定管理 28
2.3.4发票核销管理 28
2.3.5发票举报和奖励管理 28
3.2.1发票领购资格的管理 29
3.2工作规程 29
3购票审核岗 29
3.1 岗位职责 29
3.2.2《发票领购簿》的丢失、被盗管理 32
3.2.4货物运输业营业税纳税人的资格认定和审验管理 33
3.2.3发票担保管理 33
3.2.5负责申请使用经营地发票管理 41
3.2.6负责使用计算机开票管理 43
3.3.2发票担保管理 44
3.3.1 发票领购资格和《发票领购簿》的丢失、被盗管理 44
3.3 岗位间工作关系图 44
4.2.1普通发票的发售管理 45
4.2工作规程 45
3.3.3货物运输营业税纳税人的资格认定和审验管理 45
3.3.4负责申请使用经营地发票管理 45
3.3.5负责使用计算机开票管理 45
4发票发售岗 45
4.1 岗位职责 45
4.3.1普通发票的发售管理 47
4.3 岗位间工作关系图 47
4.2.2停供发票管理 47
5.2.1发票验旧、交旧的管理 48
5.2 工作规程 48
4.3.2停供发票管理 48
5发票缴销岗 48
5.1 岗位职责 48
5.2.2注销、变更税务登记时发票的缴销管理 49
5.2.3停、复业税务登记时发票的缴销管理 50
5.2.4丢失、被盗发票的缴销管理 51
5.2.7超期限未使用空白发票的缴销管理 52
5.2.6改版、换版、次版发票的缴销管理 52
5.2.5流失发票的缴销管理 52
5.3.1 发票验旧、交旧的管理 53
5.3 岗位间工作关系图 53
5.2.8霉变、水浸、鼠咬、火烧发票的缴销管理 53
5.3.5流失发票的缴销管理 54
5.3.4丢失、被盗发票的缴销管理 54
5.3.2停、复业发票管理 54
5.3.3注销、变更税务登记时发票的缴销管理 54
6.2.1代开发票管理 55
6.2工作规程 55
5.3.6改版、换版、次版发票的缴销管理及超期限未使用空白发票的缴销管理 55
5.3.7霉变、水浸、鼠咬、火烧发票的缴销管理 55
6代开发票管理岗 55
6.1 岗位职责 55
6.2.2货物运输发票信息的采集与汇总 56
7.1 岗位职责 57
7税控装置管理岗 57
6.3 岗位间工作关系图 57
6.3.1代开发票管理 57
6.3.2负责货物运输发票信息采集汇总管理 57
7.2.1使用税控装置申请管理 58
7.2 工作规程 58
7.2.3税控装置使用管理 59
7.2.2使用税控装置推广安装管理 59
8.2 工作规程 60
8.1 岗位职责 60
7.3 岗位间工作关系图 60
8纳税申报方式核定管理岗 60
9.2.1 建立收支凭证粘贴簿、进销货登记簿的管理 62
9.2 工作规程 62
8.3岗位间工作关系图 62
9核定应纳税额管理岗 62
9.1 岗位职责 62
9.2.2实行定期定额征收的个体工商户定额的核定 63
9.2.3 实行定期定额征收的个体工商户定额的调整 65
9.2.4企业所得税定额或应税所得率的核定 66
9.2.5企业所得税定额或应税所得率的调整 70
9.2.6个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税定额或应税所得率的核定 71
9.3.3企业所得税定额或应税所得率的核定、调整 74
9.3.2实行定期定额征收的个体工商户应纳税收入额的核定、调整 74
9.3 岗位间工作关系图 74
9.3.1建立收支凭证粘贴簿、进销货登记簿的管理 74
10.2.1委托代征单位管理 75
10.2 工作规程 75
9.3.4个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税定额或应税所得率的核定 75
10委托代征管理岗 75
10.1 岗位职责 75
10.2.3委托代征协议的终止 76
10.2.2委托代征协议的变更 76
10.2.4 印花税票代售许可的管理 77
11.1岗位职责 78
11 纳税申报管理岗 78
10.3 岗位间工作关系图 78
11.2 工作规程 79
12.2.1税款、滞纳金和罚款的征收 85
12.2工作规程 85
11.3 岗位间工作关系图 85
12税款征收岗 85
12.1 岗位职责 85
12.2.3货物运输自开票和中介机构代开票信息的采集 92
12.2.2税款、滞纳金和罚款的汇总、上解 92
12.3.2税款、滞纳金、罚款的汇总、上解 93
12.3.1税款、滞纳金、罚款的征收 93
12.3岗位间工作关系图 93
13.2工作规程 94
13.1 岗位职责 94
12.3.3货物运输自开票和中介机构代开票信息的采集 94
13延期申报管理岗 94
13.3岗位间工作关系图 95
14.2工作规程 96
14.1 岗位职责 96
14延期缴纳税款管理岗 96
15.1 岗位职责 97
15税源管理岗 97
14.3 岗位间工作关系图 97
15.2.1税务登记管理方面的工作事项 98
15.2工作规程 98
15.2.3发票管理方面的工作事项 99
15.2.2证件管理方面的工作事项 99
15.2.4账簿管理方面的工作事项 100
15.2.7 申报征收方面的工作事项 101
15.2.6税收政策方面的工作事项 101
15.2.5税额核定方面的工作事项 101
15.2.9税务行政许可项目实地核查的工作事项 103
15.2.8税收计划方面的工作事项 103
15.2.10取消税务行政审批项目后续管理的工作事项 104
15.2.11其他工作事项 107
15.3 岗位间工作关系图 108
16.2.3有关审批资料的接收和发放 109
16.2.2 向相关岗位传递纳税人的申请资料 109
16 文书受理岗 109
16.1 岗位职责 109
16.2工作规程 109
16.2.1纳税人有关申请资料的受理 109
16.2.4有关文书、资料 110
17.1 岗位职责 123
17待批事项核查岗 123
16.3 岗位间工作关系图 123
17.2.1对享受税收优惠政策企业资格认定的核实 124
17.2工作规程 124
17.2.4对企业所得税税前扣除项目的核实 125
17.2.3对享受税收优惠政策企业资格年审 125
17.2.2对享受税收优惠政策企业资格取消的核实 125
17.2.5对个人所得税税前扣除项目、弥补亏损的核实 126
17.2.6对减免税的核实 127
18.1工作职责 133
18税收政策管理岗 133
17.2.7其他审批事项的核实 133
17.3 岗位间工作关系图 133
17.3.1减免税的核实 133
17.3.2其他审批事项的核实 133
18.2.1 享受税收优惠政策企业资格认定 134
18.2工作规程 134
18.2.2享受税收优惠政策企业资格取消 137
18.2.3享受税收优惠政策企业资格年审 138
18.2.4企业所得税税前扣除项目管理 139
18.2.5企业所得税汇总（合并）纳税管理 143
18.2.6企业所得税汇算清缴管理 144
18.2.7个人所得税税前扣除项目、弥补亏损的管理 146
18.2.8税收政策文件的管理 148
19.2工作规程 149
19.1 工作职责 149
18.3 岗位间工作关系图 149
19减免税管理岗 149
20.2.1欠税的数据采集、报批、公告 162
20.2工作规程 162
19.3 岗位间工作关系图 162
20欠税综合管理岗 162
20.1 岗位职责 162
20.2.2关停企业、空壳企业欠税管理 164
20.2.3呆账类型调整确认审批 165
20.2.4欠税报告的管理 166
20.2.5欠税迁移管理 167
21.1 岗位职责 168
21退税管理岗 168
20.3 岗位间工作关系图 168
21.2工作规程 169
22.2.1税收计划编制与核批 171
22.2工作规程 171
21.3 岗位间工作关系图 171
22税收计划管理岗 171
22.1 岗位职责 171
22.2.2税收收入计划执行和检查 172
22.2.3税收收入情况的分析和预测 173
22.2.4经济税源调查分析 175
22.3.1税收计划编制与核批 176
22.3 岗位间工作关系图 176
23.1 岗位职责 177
23税收会计统计管理岗 177
22.3.2税收收入计划执行和检查 177
22.3.3税收收入情况的分析和预测 177
23.2.1税收会计凭证 178
23.2工作规程 178
23.2.3退税处理 183
23.2.2原始凭证销号与金库对账 183
23.2.4代征、代扣手续费核算 185
23.2.5欠税核算 187
23.2.6呆账税金核算 188
23.2.7税收会计、统计核算 190
23.2.8编报会统报表 200
23.2.9税收会计分析和统计分析、编制分析报告 202
23.2.10税收会计、统计检查 203
23.3.1税收会计凭证 204
23.3岗位间工作关系图 204
23.3.4代征、代扣手续费核算 205
23.3.3退税处理 205
23.3.2原始凭证销号与金库对账 205
23.3.6呆账税金核算 206
23.3.5欠税核算 206
23.3.7税收会计、统计核算 207
24.1 岗位职责 208
24税收票证管理岗 208
23.3.8编报会统报表 208
23.3.9税收会计分析和统计分析、编制分析报告 208
23.3.10税收会计、统计检查 208
24.2.2税收票证的领发 209
24.2.1编报票证领用计划 209
24.2工作规程 209
24.2.3税收票证保管 210
24.2.4税收票证结报缴销 211
24.2.5税收票证审核和检查 213
24.2.6税收票证作废、停用和损失处理 215
24.2.7税收票证的核算 216
24.2.8税收票证移交、销毁 219
24.2.9纳税保证金管理 221
24.3.1税收票证计划、领发 222
24.3 岗位间工作关系图 222
24.3.4税收票证作废、停用和损失处理 223
24.3.3税收票证审核和检查 223
24.3.2税收票证结报缴销 223
25.2工作规程 224
25.1 岗位职责 224
24.3.5税收票证移交、销毁 224
24.3.6纳税保证金管理 224
25纳税评估岗 224
25.3 岗位间工作关系图 227
26.2.1纳税信誉等级的评定管理 228
26.2工作规程 228
26纳税信誉等级评定管理岗 228
26.1 岗位职责 228
26.2.2纳税信誉等级的动态管理 229
27.2工作规程 230
27.1 岗位职责 230
26.3岗位间工作关系图 230
27涉外税务审核评税管理岗 230
28.2.1 审计实施前的准备工作 233
28.2工作规程 233
27.3 岗位间工作关系图 233
28涉外税务审计岗 233
28.1工作职责 233
28.2.3审计实施的终结处理 235
28.2.2审计工作实施 235
29.1 岗位职责 236
29税收协定执行岗位 236
28.3 岗位间工作关系图 236
29.2.3缔约对方居民适用税收协定的管理程序 237
29.2.2我国居民适用税收协定的管理程序 237
29.2工作规程 237
29.2.1税收协定及相关文件的解释 237
29.2.6档案管理 238
29.2.5其他有关规定的执行 238
29.2.4相互协商程序 238
29.3.2中国居民享受税收协定待遇的实施 239
29.3.1税收协定及相关文件的解释与管理 239
29.2.7其他 239
29.3 岗位间工作关系图 239
30.2.1 专项情报的收集、整理、核查、处理和上报工作 240
30.2工作规程 240
29.3.3相互协商程序的实施 240
30税收情报交换核查岗 240
30.1 岗位职责 240
30.2.2 自动情报的收集、整理、核查、处理和上报工作 241
30.2.6授权代表访问的执行程序 242
30.2.5行业范围情报交换的执行程序 242
30.2.3 自发情报的收集、整理、核查、处理和上报工作 242
30.2.4同期税务检查的执行程序 242
30.2.7税收情报交换的保密管理 243
30.3 岗位间工作关系图 245
31.2.1外国企业常驻代表机构的税收管理 246
31.2工作规程 246
31 非居民税务管理综合岗 246
31.1 岗位职责 246
31.2.2外国企业承包工程营业税的管理 247
31.2.3外国企业来源于中国境内资产转让和租赁收入营业税管理 248
31.3 岗位间工作关系图 249
31.2.4国际运输收入营业税的管理 249
32.2.1 中国居民身份认定 250
32.2工作规程 250
32居民身份认定岗 250
32.1 岗位职责 250
32.2.2外国居民身份认定 251
33.2.1接收申请 252
33.2工作规程 252
32.3 岗位间工作关系图 252
33售付汇税务凭证管理和出具岗 252
33.1 岗位职责 252
33.2.2审核、出具凭证 253
33.2.3凭证回退 255
34.2工作规程 256
34.2.1关联企业认定管理 256
33.3工作岗位间工作关系图 256
34反避税调查岗 256
34.2.2确定审计对象 257
34.2.3审计的实施 258
34.2.4资料归档与跟踪监管 260
34.2.5预约定价管理 261
34.3 岗位间工作关系图 263
34.2.6反避税信息系统管理 263
35.2.2相关报表、报告、案例等资料的汇编、上报 264
35.2.1稽查计划编制与下达 264
35稽查计划及成果分析岗 264
35.1岗位职责 264
35.2工作规程 264
35.2.3稽查成果分析 265
36.2工作规程 266
36.1 岗位职责 266
35.3 岗位间工作关系图 266
36选案分析岗 266
37.2.1举报案件管理 268
37.2工作规程 268
36.3 岗位间工作关系图 268
37举报管理岗 268
37.1岗位职责 268
37.2.2举报奖励管理 271
38.2.1委托协查 273
38.2工作规程 273
37.3 岗位间工作关系图 273
37.3.1举报案件管理 273
37.3.2举报奖励管理 273
38协查管理岗 273
38.1岗位职责 273
38.2.2受托协查 274
39.2工作规程 275
39.1 岗位职责 275
38.3 岗位间工作关系图 275
39案源管理岗 275
40.2.1稽查实施任务的接收 278
40.2工作规程 278
39.3 岗位间工作关系图 278
40稽查实施岗 278
40.1 岗位职责 278
40.2.3稽查实施 279
40.2.2稽查实施前的准备 279
40.2.4稽查实施终结处理 282
40.2.5信息资料的收集、汇总、传递 283
41.2.1审理案件的接收、登记 284
41.2 工作规程 284
40.3 岗位间工作关系 284
41 稽查案件审理岗 284
41.1岗位职责 284
41.2.2稽查案件的审理 285
41.2.3审理的终结处理 286
41.2.5案件资料立卷归档 287
41.2.4信息资料的收集、汇总、传递 287
42.2.1稽查执行任务接收 289
42.2工作规程 289
41.3 岗位间工作关系图 289
42税务稽查执行岗 289
42.1 岗位职责 289
42.2.2稽查文书的送达和执行 290
42.2.3执行环节信息资料的收集、统计分析、汇总、传递 291
43.2.1税收规范性文件的审核会签 292
43.2工作规程 292
42.3 岗位间工作关系图 292
43规范性文件管理岗 292
43.1岗位职责 292
43.2.4税收规范性文件的清理鉴定 293
43.2.3税收规范性文件的公告 293
43.2.2税收规范性文件备查备案 293
44.2.2向当事人告知税务行政处罚事项 294
44.2.1征收、管理环节发现的一般税收违法行为的处理 294
43.3 岗位间工作关系图 294
44一般税收违法行为处理岗 294
44.1 岗位职责 294
44.2工作规程 294
44.2.4 向稽查局移送需要立案查处的税收违法行为 295
44.2.3拟定税务行政处理、处罚决定 295
44.3 岗位间工作关系图 296
44.2.5案卷资料的归档工作 296
45.2.1重大税务案件资料的审查 297
45.2工作规程 297
45重大税务案件审理岗 297
45.1 岗位职责 297
45.2.2审理委员会会议的准备工作，整理审理纪要 298
45.3 岗位间工作关系图 299
45.2.3 履行税务行政处罚事项告知，制作税务处理决定书、行政处罚决定书以及案件移送决定书 299
46.2.1税务听证的受理和通知 300
46.2工作规程 300
46税务听证岗 300
46.1 岗位职责 300
46.2.2组织税务听证 301
46.3 岗位间工作关系图 303
46.2.3税务听证的文书制作、处理、报批和传递 303
47.2.1 税务行政复议案件的受理以及具体行政行为停止执行的审查 304
47.2工作规程 304
47税务行政复议岗 304
47.1 岗位职责 304
47.2.2税务行政复议案件的审理以及抽象行政行为的处理或转送 307
47.2.3税务行政复议案件决定的制作和监督执行 309
47.2.6被申请人违反行政复议法行为的追究 310
47.2.5变更决定的税务行政复议案件的应诉 310
47.2.4税务行政复议案件的赔偿 310
47.2.7税务行政复议案件的资料上报与归档 311
48.2.1应诉准备 312
48.2工作规程 312
47.3 岗位间工作关系图 312
48税务行政应诉岗 312
48.1 岗位职责 312
48.2.3上诉和二审应诉 314
48.2.2出庭应诉 314
48.2.6资料归档 315
48.2.5履行判决或裁决 315
48.2.4 申诉 315
49.1 岗位职责 316
49税务行政赔偿岗 316
48.3 岗位间工作关系图 316
49.2.1税务行政赔偿申请的受理 317
49.2工作规程 317
49.2.2税务行政赔偿案件的审查 318
49.2.5税务行政赔偿案件的资料归档工作 320
49.2.4对相关组织和责任人进行追偿 320
49.2.3税务行政赔偿案件的履行 320
50.2工作规程 321
50.1 岗位职责 321
49.3 岗位间工作关系图 321
50领导岗 321
51.2.1税收文书、资料的收集、整理 333
51.2工作规程 333
50.3 岗位间工作关系图 333
51 档案管理岗 333
51.1岗位职责 333
51.2.2税收文书、资料的移交、归档、移送 334
51.2.3税收档案的保管、调阅、销毁 335
51.3 岗位间工作关系图 336
1.2工作规程 337
1.1涉及岗位 337
第二编 公共职责和规程 337
1 纳税咨询 337
2.2 工作规程 338
2.1 涉及岗位 338
2保密 338
3.2 工作规程 339
3.1 涉及岗位 339
3 回避 339
4.2 工作规程 340
4.1涉及岗位 340
4核定应纳税额 340
5.2 工作规程 341
5.1涉及岗位 341
5简易处罚 341
6.2 工作规程 342
6.1涉及岗位 342
6一般程序处罚（调查环节） 342
7.2工作规程 343
7.1涉及岗位 343
7税收保全措施 343
8.2工作规程 347
8.1涉及岗位 347
8税收强制执行措施 347
9.2 工作规程 350
9.1涉及岗位 350
9 限制出境 350
10.2 工作规程 351
10.1涉及岗位 351
10代位权 351
12.1涉及岗位 352
12优先权 352
11 撤销权 352
11.1涉及岗位 352
11.2工作规程 352
13.2工作规程 353
13.1涉及岗位 353
12.2 工作规程 353
13违法处理 353
14.2 工作规程 357
14.1涉及岗位 357
14文书送达 357
15.2 工作规程 359
15.1涉及岗位 359
15税收规范性文件起草 359
16.2 工作规程 360
16.1涉及岗位 360
16行政许可 360