目录 1
第一章 总论 1
第一节 银行会计的对象与特点 1
第二节 银行会计的作用与任务 5
第三节 银行会计工作的组织 8
第二章 科目、凭证及账务组织 11
第一节 会计科目 11
第二节 会计凭证 16
第三节 账务组织 28
第三章 存款业务核算 43
第一节 单位存款 43
第二节 储蓄存款 50
第四章 贷款业务核算 67
第一节 逐笔核贷方式 67
第二节 透支放款方式 73
第三节 定期调整贷款方式 76
第四节 贴现 78
第五节 贷款呆账准备 81
第一节 概述 84
第五章 支付结算 84
第二节 支票 92
第三节 银行本票 95
第四节 银行汇票 98
第五节 商业汇票 103
第六节 信用卡 109
第七节 汇兑 118
第八节 托收承付与委托收款 124
第一节 联行往来 134
第六章 联行与同业往来核算 134
第二节 同业往来 160
第三节 系统内资金汇划清算系统 164
第七章 外汇业务核算 176
第一节 外汇分账制 176
第二节 外汇资金清算 182
第三节 外汇存贷款 184
第四节 国际贸易结算 191
第五节 国际非贸易结算 200
第八章 现金出纳与金银业务核算 207
第一节 现金出纳工作 207
第二节 金银业务 219
第一节 准备金存款 229
第九章 中央银行信贷资金管理与核算 229
第二节 缴存存款 234
第三节 再贷款 241
第四节 公开市场业务 248
第十章 货币发行业务核算 254
第一节 概述 254
第二节 发行基金的印制与调拨 258
第三节 货币发行与回笼 264
第一节 概述 273
第十一章 经理国库业务核算 273
第二节 预算收入的核算处理 278
第三节 预算收入退库 292
第四节 库款支拨 297
第五节 预算收入对账与年终决算 299
第十二章 财务管理与核算 305
第一节 概述 305
第二节 财务计划的编制 309
第三节 商业银行财务 314
第四节 中国人民银行财务 339
第一节 概述 347
第十三章 年度决算 347
第二节 年度决算的准备工作 349
第三节 报表的编审与汇总 351
第十四章 会计分析 369
第一节 会计分析的内容与方法 369
第二节 资产负债表分析 373
第三节 损益表分析 383
第四节 现金流量表的分析 389
第一节 概述 394
第十五章 银行会计电算化 394
第二节 银行会计电算化的基本内容 399
第三节 银行会计电算化作业方法 403
第十六章 银行会计信息系统 413
第一节 概述 413
第二节 银行会计信息系统的基本内容 416
附录一 中国人民银行会计科目表 433
附录二 商业银行统一会计科目表 437
附录三 中国银行会计科目表 452