前言 1
第1章 导论 1
1.1 税收制度概述 1
1.2 税制构成要素 5
1.3 税收征纳制度 10
1.4 纳税人的权利与义务 19
1.5 税收的法律责任 21
1.6 纳税筹划基础 26
复习思考题 31
练习题 32
实训 33
案例分析 33
第2章 增值税 36
2.1 增值税概述 36
2.2 增值税应纳税额的计算 40
2.3 出口退税的计算 47
2.4 增值税纳税申报 54
2.5 增值税纳税筹划 56
复习思考题 71
练习题 71
案例分析 75
实训 75
第3章 消费税 79
3.1 消费税概述 79
3.2 消费税应纳税额的计算 85
3.3 消费税纳税申报及退（免）税 90
3.4 消费税纳税筹划 92
复习思考题 96
练习题 97
案例分析 99
实训 100
第4章 营业税 102
4.1 营业税概述 102
4.2 营业税应纳税额的计算及特殊经营行为的税务处理 112
4.3 营业税纳税申报 119
4.4 营业税纳税筹划 121
复习思考题 127
练习题 128
案例分析 130
实训 132
第5章 关税 134
5.1 关税概述 134
5.2 关税应纳税额的计算 139
5.3 关税纳税申报 146
5.4 关税纳税筹划 147
复习思考题 150
练习题 150
案例分析 151
实训 152
6.1 企业所得税概述 154
第6章 企业所得税 154
6.2 企业所得税应纳税所得额的计算 155
6.3 资产的税务处理 165
6.4 企业所得税应纳税额的计算 168
6.5 企业所得税纳税申报 173
6.6 企业所得税纳税筹划 174
复习思考题 177
练习题 177
案例分析 181
实训 183
第7章 外商投资企业和外国企业所得税 186
7.1 外商投资企业和外国企业所得税概述 186
7.2 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 192
7.3 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 200
7.4 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报 202
7.5 外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划 204
复习思考题 207
练习题 208
实训 211
第8章 个人所得税 214
8.1 个人所得税概述 214
8.2 个人所得税应纳税额的计算 217
8.3 个人所得税纳税筹划 220
复习思考题 229
练习题 229
实训 232
案例分析 232
第9章 其他税种 236
9.1 资源税 236
9.2 土地增值税 240
9.3 房产税 246
9.4 车船使用税 248
9.5 契税 252
9.6 城市维护建设税 255
9.7 印花税 256
9.8 车辆购置税 261
复习思考题 264
练习题 265
案例分析 267
实训 271
第10章 税收征收管理 277
10.1 税收征收管理的意义和原则 277
10.2 我国税收征收管理的基本法律依据 280
10.3 税务检查制度 282
10.4 税收征收管理的方式和程序 283
10.5 税收保全 288
10.6 税收行政复议、诉讼与赔偿 290
复习思考题 300
练习题 301
案例分析 303
附录 练习题参考答案 304
参考文献 313