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前言 1

第1章 导论 1

1.1 税收制度概述 1

1.2 税制构成要素 5

1.3 税收征纳制度 10

1.4 纳税人的权利与义务 19

1.5 税收的法律责任 21

1.6 纳税筹划基础 26

复习思考题 31

练习题 32

实训 33

案例分析 33

第2章 增值税 36

2.1 增值税概述 36

2.2 增值税应纳税额的计算 40

2.3 出口退税的计算 47

2.4 增值税纳税申报 54

2.5 增值税纳税筹划 56

复习思考题 71

练习题 71

案例分析 75

实训 75

第3章 消费税 79

3.1 消费税概述 79

3.2 消费税应纳税额的计算 85

3.3 消费税纳税申报及退（免）税 90

3.4 消费税纳税筹划 92

复习思考题 96

练习题 97

案例分析 99

实训 100

第4章 营业税 102

4.1 营业税概述 102

4.2 营业税应纳税额的计算及特殊经营行为的税务处理 112

4.3 营业税纳税申报 119

4.4 营业税纳税筹划 121

复习思考题 127

练习题 128

案例分析 130

实训 132

第5章 关税 134

5.1 关税概述 134

5.2 关税应纳税额的计算 139

5.3 关税纳税申报 146

5.4 关税纳税筹划 147

复习思考题 150

练习题 150

案例分析 151

实训 152

6.1 企业所得税概述 154

第6章 企业所得税 154

6.2 企业所得税应纳税所得额的计算 155

6.3 资产的税务处理 165

6.4 企业所得税应纳税额的计算 168

6.5 企业所得税纳税申报 173

6.6 企业所得税纳税筹划 174

复习思考题 177

练习题 177

案例分析 181

实训 183

第7章 外商投资企业和外国企业所得税 186

7.1 外商投资企业和外国企业所得税概述 186

7.2 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 192

7.3 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 200

7.4 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报 202

7.5 外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划 204

复习思考题 207

练习题 208

实训 211

第8章 个人所得税 214

8.1 个人所得税概述 214

8.2 个人所得税应纳税额的计算 217

8.3 个人所得税纳税筹划 220

复习思考题 229

练习题 229

实训 232

案例分析 232

第9章 其他税种 236

9.1 资源税 236

9.2 土地增值税 240

9.3 房产税 246

9.4 车船使用税 248

9.5 契税 252

9.6 城市维护建设税 255

9.7 印花税 256

9.8 车辆购置税 261

复习思考题 264

练习题 265

案例分析 267

实训 271

第10章 税收征收管理 277

10.1 税收征收管理的意义和原则 277

10.2 我国税收征收管理的基本法律依据 280

10.3 税务检查制度 282

10.4 税收征收管理的方式和程序 283

10.5 税收保全 288

10.6 税收行政复议、诉讼与赔偿 290

复习思考题 300

练习题 301

案例分析 303

附录 练习题参考答案 304

参考文献 313