第一章 概述 1
第一节 纳税申报表的修订背景 1
第二节 新申报表的结构及填报要求 6
第三节 会计与税收差异处理的原则 8
第四节 纳税申报表填制前的基础工作 9
第二章 企业所得税年度纳税申报表（主表）填报指南及政策解析 11
第一节 相关税收政策及其与会计制度的差异分析 11
第二节 实务中一些常见问题的处理 17
第三节 本表结构及其填报方法 19
第一节 相关税收政策 29
第三章 “销售（营业）收入及其他收入明细表”填报指南及政策解析 29
第二节 税收制度与会计制度的差异分析 42
第三节 纳税调整台账与工作底稿 54
第四节 本表结构及其填报方法 57
第四章 “成本费用明细表”填报指南及政策解析 66
第一节 相关税收政策 66
第二节 税收制度与会计制度的差异分析 74
第三节 常见税务问题的处理 79
第四节 本表结构及其填报方法 80
第五章 “投资所得（损失）明细表”填报指南及政策解析 89
第一节 相关税收政策 89
第二节 会计制度与税收制度的差异分析及纳税调整 98
第三节 工作底稿及纳税调整台账 111
第四节 本表结构及其填报方法 112
第六章 “纳税调整增加项目明细表”填报指南及政策解析 124
第一节 会计与税收的差异分析与纳税调整 124
第二节 工作底稿及纳税调整台账 141
第三节 本表结构与填报方法 143
第七章 “纳税调整减少项目明细表”填报指南及政策解析 154
第一节 会计与税收的差异分析与纳税调整 154
第二节 本表结构与填报方法 157
第一节 相关税收政策 162
第八章 “税前弥补亏损明细表”填报指南及政策解析 162
第二节 亏损弥补的管理 166
第三节 工作底稿和亏损弥补台账 167
第四节 本表结构及其填报方法 169
第九章 “免税所得及减免税明细表”填报指南及政策解析 180
第一节 相关税收政策 180
第二节 企业所得税减免税的管理 203
第三节 减免税实务中一些常见问题的处理 210
第四节 技术改造国产设备投资抵免的税收管理 212
第五节 国产设备投资抵免实务中常见问题的处理 214
第六节 基本结构及填报要求 219
第一节 相关税收政策 224
第十章 “捐赠支出明细表”填报指南及政策解析 224
第二节 本表结构及其填报方法 229
第十一章 “技术开发费加计扣除额明细表”填报指南及政策解析 234
第一节 相关税收政策 234
第二节 工作底稿的编制 236
第三节 基本结构及填报要求 239
第十二章 “境外所得税抵扣计算明细表”填报指南及政策解析 240
第一节 税收政策解析 240
第二节 工作底稿与管理台账的编制 241
第三节 基本结构及填报要求 244
第一节 相关税收政策 249
第十三章 “广告费支出明细表”填报指南及政策解析 249
第二节 本表结构及其填报方法 253
第十四章 “工资薪金和工会经费等三项经费明细表”填报指南及政策解析 258
第一节 相关税收政策 258
第二节 本表结构及其填报方法 265
第十五章 “资产折旧、摊销明细表”填报指南及政策解析 272
第一节 相关税收政策及与会计差异分析 272
第二节 实务中常见问题的处理 278
第三节 工作底稿和管理台账的编制 280
第四节 本表结构及填报要求 286
第一节 相关税收政策 297
第十六章 “坏账损失明细表”填报指南及政策解析 297
第二节 税收制度与会计制度的差异分析 299
第三节 本表结构及其填报方法 302
第十七章 “金融企业专用申报表”填报指南及政策解析 306
第一节 概述 306
第二节 “金融企业收入明细表”填报指南 308
第三节 “金融企业成本费用明细表”填报指南 319
第四节 “呆账准备计提明细表”填报指南 333
第五节 “保险准备金提转差纳税调整表”填报指南 346
第一节 相关税收政策 355
第十八章 “事业单位、社会团体、民办非企业单位收入支出项目明细表”填报指南及政策解析 355
第二节 会计与税收的差异分析及纳税调整 360
第三节 工作底稿与管理台账的编制 365
第四节 收入明细表的基本结构及填报要求 367
第五节 支出明细表的基本结构及填报要求 372
第十九章 “企业所得税预缴纳税申报表”填报指南及政策解析 380
第一节 相关税收政策 380
第二节 本表结构及填报方法 381
第二十章 “核定征收企业所得税纳税申报表”填报指南及政策解析 387
第一节 政策解析 387
第二节 本表结构及填报要求 389