新企业所得税申报表填报指南及政策解析PDF电子书下载

第一章　概述 1

第一节　纳税申报表的修订背景 1

第二节　新申报表的结构及填报要求 6

第三节　会计与税收差异处理的原则 8

第四节　纳税申报表填制前的基础工作 9

第二章 企业所得税年度纳税申报表（主表）填报指南及政策解析 11

第一节　相关税收政策及其与会计制度的差异分析 11

第二节 实务中一些常见问题的处理 17

第三节　本表结构及其填报方法 19

第一节　相关税收政策 29

第三章　“销售（营业）收入及其他收入明细表”填报指南及政策解析 29

第二节　税收制度与会计制度的差异分析 42

第三节　纳税调整台账与工作底稿 54

第四节　本表结构及其填报方法 57

第四章　“成本费用明细表”填报指南及政策解析 66

第一节　相关税收政策 66

第二节　税收制度与会计制度的差异分析 74

第三节　常见税务问题的处理 79

第四节　本表结构及其填报方法 80

第五章　“投资所得（损失）明细表”填报指南及政策解析 89

第一节　相关税收政策 89

第二节 会计制度与税收制度的差异分析及纳税调整 98

第三节　工作底稿及纳税调整台账 111

第四节　本表结构及其填报方法 112

第六章 “纳税调整增加项目明细表”填报指南及政策解析 124

第一节　会计与税收的差异分析与纳税调整 124

第二节　工作底稿及纳税调整台账 141

第三节　本表结构与填报方法 143

第七章 “纳税调整减少项目明细表”填报指南及政策解析 154

第一节　会计与税收的差异分析与纳税调整 154

第二节　本表结构与填报方法 157

第一节　相关税收政策 162

第八章　“税前弥补亏损明细表”填报指南及政策解析 162

第二节　亏损弥补的管理 166

第三节　工作底稿和亏损弥补台账 167

第四节　本表结构及其填报方法 169

第九章 “免税所得及减免税明细表”填报指南及政策解析 180

第一节　相关税收政策 180

第二节　企业所得税减免税的管理 203

第三节　减免税实务中一些常见问题的处理 210

第四节　技术改造国产设备投资抵免的税收管理 212

第五节 国产设备投资抵免实务中常见问题的处理 214

第六节　基本结构及填报要求 219

第一节　相关税收政策 224

第十章　“捐赠支出明细表”填报指南及政策解析 224

第二节　本表结构及其填报方法 229

第十一章 “技术开发费加计扣除额明细表”填报指南及政策解析 234

第一节　相关税收政策 234

第二节　工作底稿的编制 236

第三节　基本结构及填报要求 239

第十二章 “境外所得税抵扣计算明细表”填报指南及政策解析 240

第一节　税收政策解析 240

第二节　工作底稿与管理台账的编制 241

第三节　基本结构及填报要求 244

第一节　相关税收政策 249

第十三章　“广告费支出明细表”填报指南及政策解析 249

第二节　本表结构及其填报方法 253

第十四章 “工资薪金和工会经费等三项经费明细表”填报指南及政策解析 258

第一节　相关税收政策 258

第二节　本表结构及其填报方法 265

第十五章 “资产折旧、摊销明细表”填报指南及政策解析 272

第一节　相关税收政策及与会计差异分析 272

第二节　实务中常见问题的处理 278

第三节　工作底稿和管理台账的编制 280

第四节　本表结构及填报要求 286

第一节　相关税收政策 297

第十六章　“坏账损失明细表”填报指南及政策解析 297

第二节　税收制度与会计制度的差异分析 299

第三节　本表结构及其填报方法 302

第十七章 “金融企业专用申报表”填报指南及政策解析 306

第一节　概述 306

第二节　“金融企业收入明细表”填报指南 308

第三节　“金融企业成本费用明细表”填报指南 319

第四节　“呆账准备计提明细表”填报指南 333

第五节　“保险准备金提转差纳税调整表”填报指南 346

第一节　相关税收政策 355

第十八章　“事业单位、社会团体、民办非企业单位收入支出项目明细表”填报指南及政策解析 355

第二节　会计与税收的差异分析及纳税调整 360

第三节 工作底稿与管理台账的编制 365

第四节　收入明细表的基本结构及填报要求 367

第五节　支出明细表的基本结构及填报要求 372

第十九章 “企业所得税预缴纳税申报表”填报指南及政策解析 380

第一节　相关税收政策 380

第二节　本表结构及填报方法 381

第二十章 “核定征收企业所得税纳税申报表”填报指南及政策解析 387

第一节　政策解析 387

第二节　本表结构及填报要求 389