第1章 税制概论 1
1.1 税收特征 1
1.2 税收职能 4
1.3 税收原则 12
1.4 税收要素 20
1.5 税制体系 23
思考题 27
第2章 流转税制 28
2.1 概述 28
2.2 流转税制设计 30
2.3 流转税制类型 34
2.4 流转税制模式 38
思考题 40
3.1 概述 41
第3章 增值税 41
3.2 纳税人 43
3.3 征税范围 46
3.4 税率结构 50
3.5 销项税额 52
3.6 进项税额 55
3.7 应纳税额 57
3.8 出口退税 59
3.9 征收管理 62
思考题 72
练习题 72
第4章 消费税 76
4.1 概述 76
4.2 征税范围 78
4.3 税率结构 79
4.4 应纳税额 81
4.5 征收管理 88
思考题 89
练习题 90
第5章 营业税 92
5.1 概述 92
5.2 纳税人 93
5.3 征税范围 94
5.4 税率结构 98
5.5 应纳税额 99
5.6 征收管理 104
思考题 105
练习题 106
第6章 关税 108
6.1 概述 108
6.2 征税范围 112
6.3 税率结构 114
6.4 完税价格 116
6.5 应纳税额 121
6.6 政策优惠 123
6.7 征收管理 125
6.8 非贸易性关税 128
6.9 特别关税 130
思考题 134
练习题 135
第7章 所得税制 137
7.1 概述 137
7.2 所得税制类型 139
7.3 所得税制设计 143
7.4 所得税制政策 155
思考题 157
第8章 企业所得税 158
8.1 概述 158
8.2 基本制度 160
8.3 应税收入 162
8.4 税前扣除 165
8.5 资产税务处理 174
8.6 应税所得 179
8.7 优惠政策 185
8.8 应纳税额 188
8.9 征收管理 192
思考题 196
练习题 196
第9章 外资企业所得税 199
9.1 概述 199
9.2 基本制度 202
9.3 应税收入 204
9.4 税前扣除 206
9.5 资产税务处理 210
9.6 应税所得 213
9.7 优惠政策 217
9.8 应纳税额 223
9.9 征收管理 226
思考题 229
练习题 229
第10章 个人所得税 233
10.1 概述 233
10.2 基本制度 236
10.3 应税收入 240
10.4 费用扣除 242
10.5 应纳税额 244
10.6 优惠政策 260
10.7 征收管理 262
10.8 个人所得税管理 266
练习题 269
思考题 269
第11章 资源税 271
11.1 概述 271
11.2 资源税 273
11.3 土地使用税 277
11.4 耕地占用税 281
思考题 284
练习题 285
第12章 财产税 286
12.1 概述 286
12.2 房产税 290
12.3 车船使用税 294
12.4 船舶吨税 299
12.5 契税 301
练习题 306
思考题 306
第13章 行为税 308
13.1 概述 308
13.2 城市维护建设税 310
13.3 印花税 311
13.4 车辆购置税 318
13.5 土地增值税 321
思考题 330
练习题 330
第14章 税收管理 333
14.1 税收立法管理 333
14.2 税收执法管理 335
14.3 税收行政司法管理 352
思考题 370
附：练习题答案 372
参考文献 384