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第1章　税制概论 1

1.1　税收特征 1

1.2　税收职能 4

1.3　税收原则 12

1.4　税收要素 20

1.5　税制体系 23

思考题 27

第2章　流转税制 28

2.1　概述 28

2.2　流转税制设计 30

2.3　流转税制类型 34

2.4　流转税制模式 38

思考题 40

3.1　概述 41

第3章　增值税 41

3.2　纳税人 43

3.3　征税范围 46

3.4　税率结构 50

3.5　销项税额 52

3.6　进项税额 55

3.7　应纳税额 57

3.8　出口退税 59

3.9　征收管理 62

思考题 72

练习题 72

第4章　消费税 76

4.1　概述 76

4.2　征税范围 78

4.3　税率结构 79

4.4　应纳税额 81

4.5　征收管理 88

思考题 89

练习题 90

第5章　营业税 92

5.1　概述 92

5.2　纳税人 93

5.3　征税范围 94

5.4　税率结构 98

5.5　应纳税额 99

5.6　征收管理 104

思考题 105

练习题 106

第6章　关税 108

6.1　概述 108

6.2　征税范围 112

6.3　税率结构 114

6.4　完税价格 116

6.5　应纳税额 121

6.6　政策优惠 123

6.7　征收管理 125

6.8　非贸易性关税 128

6.9　特别关税 130

思考题 134

练习题 135

第7章　所得税制 137

7.1　概述 137

7.2　所得税制类型 139

7.3　所得税制设计 143

7.4　所得税制政策 155

思考题 157

第8章　企业所得税 158

8.1　概述 158

8.2　基本制度 160

8.3　应税收入 162

8.4　税前扣除 165

8.5　资产税务处理 174

8.6　应税所得 179

8.7　优惠政策 185

8.8　应纳税额 188

8.9　征收管理 192

思考题 196

练习题 196

第9章　外资企业所得税 199

9.1　概述 199

9.2　基本制度 202

9.3　应税收入 204

9.4　税前扣除 206

9.5　资产税务处理 210

9.6　应税所得 213

9.7　优惠政策 217

9.8　应纳税额 223

9.9　征收管理 226

思考题 229

练习题 229

第10章　个人所得税 233

10.1　概述 233

10.2　基本制度 236

10.3　应税收入 240

10.4 费用扣除 242

10.5　应纳税额 244

10.6　优惠政策 260

10.7　征收管理 262

10.8　个人所得税管理 266

练习题 269

思考题 269

第11章　资源税 271

11.1　概述 271

11.2　资源税 273

11.3　土地使用税 277

11.4　耕地占用税 281

思考题 284

练习题 285

第12章　财产税 286

12.1　概述 286

12.2　房产税 290

12.3　车船使用税 294

12.4　船舶吨税 299

12.5　契税 301

练习题 306

思考题 306

第13章　行为税 308

13.1　概述 308

13.2　城市维护建设税 310

13.3　印花税 311

13.4　车辆购置税 318

13.5　土地增值税 321

思考题 330

练习题 330

第14章　税收管理 333

14.1　税收立法管理 333

14.2　税收执法管理 335

14.3　税收行政司法管理 352

思考题 370

附：练习题答案 372

参考文献 384