第一章 税法概论 1
第一节 税法与税收 1
第二节 税法与其他法律的关系 9
第三节 我国税收的立法原则 10
第四节 我国税法的制定与实施 12
第五节 我国现行税法体系 16
第六节 我国税收管理体制 16
小结 23
第二章 增值税 25
第一节 征税范围与纳税义务人 25
第二节 纳税人的认定及管理 28
第三节 税率与征收率 34
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 35
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 46
第六节 电力产品应缴纳增值税的计算及管理 47
第七节 几种特殊经营行为的税务处理 50
第八节 进口货物的征税 52
第九节 出口货物退（免）税 54
第十节 纳税义务发生时间与纳税期限 63
第十一节 纳税地点与纳税申报 64
第十二节 增值税专用发票的使用及管理 74
小结 79
练习题 82
第三章 消费税 83
第一节 纳税义务人 83
第二节 征税范围与税率 83
第三节 应纳税额的计算 88
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 94
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 96
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 100
第七节 进口应税消费品应纳税额的计算 100
第八节 出口应税消费品退（免）税 102
第九节 纳税义务发生时间与纳税期限 104
第十节 纳税地点与纳税申报 105
小结 108
练习题 109
第四章 营业税 111
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 111
第二节 税目与税率 113
第三节 计税依据 118
第四节 应纳税额的计算 125
第五节 特殊经营行为的税务处理 125
第六节 税收优惠 131
第七节 纳税义务发生时间与纳税期限 137
第八节 纳税地点与纳税申报 139
小结 141
练习题 142
第五章 城市维护建设税 144
第一节 纳税义务人 144
第二节 税率 145
第三节 计税依据 145
第四节 应纳税额的计算 145
第五节 税收优惠 146
第六节 征收管理与纳税申报 146
附：教育费附加的有关规定 148
小结 150
练习题 150
第六章 关税 152
第一节 征税对象与纳税义务人 152
第二节 进出口税则 153
第三节 原产地规定 158
第四节 关税完税价格 159
第五节 应纳税额的计算 167
第六节 关税减免 168
第七节 关税征收管理 173
小结 175
练习题 176
第七章 资源税 178
第一节 纳税义务人 178
第二节 税目与单位税额 179
第三节 课税数量 180
第四节 应纳税额的计算 181
第五节 税收优惠 183
第六节 征收管理与纳税申报 183
小结 185
练习题 186
第一节 纳税义务人 187
第八章 土地增值税 187
第二节 征税范围 188
第三节 税率 192
第四节 应税收入与扣除项目的确定 193
第五节 应纳税额的计算 197
第六节 税收优惠 199
第七节 征收管理与纳税申报 200
小结 205
练习题 206
第一节 纳税义务人 208
第九章 城镇土地使用税 208
第二节 征税范围 209
第三节 应纳税额的计算 209
第四节 税收优惠 211
第五节 征收管理与纳税申报 216
小结 218
练习题 218
第十章 房产税 219
第一节 纳税义务人及征税对象 219
第二节 征税范围 220
第三节 计税依据与税率 221
第四节 应纳税额的计算 222
第五节 税收优惠 223
第六节 征收管理与纳税申报 225
小结 227
练习题 228
第十一章 车船使用税 229
第一节 纳税义务人 229
第二节 征税范围 230
第三节 税率 230
第四节 应纳税额的计算 232
第五节 税收优惠 234
第六节 征收管理与纳税申报 235
小结 237
练习题 238
第十二章 印花税 239
第一节 纳税义务人 240
第二节 税目与税率 241
第三节 应纳税额的计算 245
第四节 税收优惠 250
第五节 纳税方法与申报 252
第六节 征收管理与违章处罚 255
小结 256
练习题 258
第十三章 契税 259
第一节 征税对象 260
第二节 纳税义务人与税率 261
第三节 应纳税额的计算 262
第四节 税收优惠 263
第五节 契税征收管理 265
小结 267
练习题 267
第十四章 企业所得税 268
第一节 纳税义务人与征税对象 269
第三节 应纳税所得额的计算 270
第二节 税率 270
第四节 资产的税务处理 305
第五节 股权投资与合并分立的税务处理 309
第六节 应纳税额的计算 316
第七节 税收优惠 323
第八节 税额扣除 331
第九节 征收管理与纳税申报 334
小结 346
练习题 348
第一节 纳税义务人与征税对象 351
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税 351
第二节 税率 353
第三节 应纳税所得额的计算 354
第四节 资产的税务处理 363
第五节 税收优惠 367
第六节 境外所得已纳税款的扣除 383
第七节 关联企业业务往来 384
第八节 应纳税额的计算 386
第九节 征收管理与纳税申报 390
小结 397
练习题 398
第十六章 个人所得税 400
第一节 概述 400
第二节 征税对象 404
第三节 纳税人 412
第四节 税率 414
第五节 计税依据的确定 417
第六节 应纳税额的计算 418
第七节 减免税优惠 450
第八节 纳税申报和缴纳 454
所得税的规定 461
第九节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人 461
小结 467
练习题 469
第十七章 税收征收管理法 471
第一节 税收征收管理法概述 471
第二节 税务管理 474
第三节 税款征收 487
第四节 税务检查 503
第五节 法律责任 507
小结 511
练习题 512