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第一章　税法概论 1

第一节　税法与税收 1

第二节　税法与其他法律的关系 9

第三节　我国税收的立法原则 10

第四节　我国税法的制定与实施 12

第五节　我国现行税法体系 16

第六节　我国税收管理体制 16

小结 23

第二章　增值税 25

第一节　征税范围与纳税义务人 25

第二节　纳税人的认定及管理 28

第三节　税率与征收率 34

第四节　一般纳税人应纳税额的计算 35

第五节　小规模纳税人应纳税额的计算 46

第六节 电力产品应缴纳增值税的计算及管理 47

第七节　几种特殊经营行为的税务处理 50

第八节　进口货物的征税 52

第九节　出口货物退（免）税 54

第十节　纳税义务发生时间与纳税期限 63

第十一节　纳税地点与纳税申报 64

第十二节　增值税专用发票的使用及管理 74

小结 79

练习题 82

第三章　消费税 83

第一节　纳税义务人 83

第二节　征税范围与税率 83

第三节　应纳税额的计算 88

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 94

第五节　委托加工应税消费品应纳税额的计算 96

第六节　兼营不同税率应税消费品的税务处理 100

第七节　进口应税消费品应纳税额的计算 100

第八节　出口应税消费品退（免）税 102

第九节　纳税义务发生时间与纳税期限 104

第十节　纳税地点与纳税申报 105

小结 108

练习题 109

第四章　营业税 111

第一节　纳税义务人与扣缴义务人 111

第二节　税目与税率 113

第三节　计税依据 118

第四节　应纳税额的计算 125

第五节　特殊经营行为的税务处理 125

第六节　税收优惠 131

第七节　纳税义务发生时间与纳税期限 137

第八节　纳税地点与纳税申报 139

小结 141

练习题 142

第五章　城市维护建设税 144

第一节　纳税义务人 144

第二节　税率 145

第三节　计税依据 145

第四节　应纳税额的计算 145

第五节　税收优惠 146

第六节　征收管理与纳税申报 146

附：教育费附加的有关规定 148

小结 150

练习题 150

第六章　关税 152

第一节　征税对象与纳税义务人 152

第二节　进出口税则 153

第三节　原产地规定 158

第四节　关税完税价格 159

第五节　应纳税额的计算 167

第六节　关税减免 168

第七节　关税征收管理 173

小结 175

练习题 176

第七章　资源税 178

第一节　纳税义务人 178

第二节　税目与单位税额 179

第三节　课税数量 180

第四节　应纳税额的计算 181

第五节　税收优惠 183

第六节　征收管理与纳税申报 183

小结 185

练习题 186

第一节　纳税义务人 187

第八章 土地增值税 187

第二节　征税范围 188

第三节　税率 192

第四节　应税收入与扣除项目的确定 193

第五节　应纳税额的计算 197

第六节　税收优惠 199

第七节　征收管理与纳税申报 200

小结 205

练习题 206

第一节　纳税义务人 208

第九章　城镇土地使用税 208

第二节　征税范围 209

第三节　应纳税额的计算 209

第四节　税收优惠 211

第五节　征收管理与纳税申报 216

小结 218

练习题 218

第十章　房产税 219

第一节　纳税义务人及征税对象 219

第二节　征税范围 220

第三节　计税依据与税率 221

第四节　应纳税额的计算 222

第五节　税收优惠 223

第六节　征收管理与纳税申报 225

小结 227

练习题 228

第十一章　车船使用税 229

第一节　纳税义务人 229

第二节　征税范围 230

第三节　税率 230

第四节　应纳税额的计算 232

第五节　税收优惠 234

第六节　征收管理与纳税申报 235

小结 237

练习题 238

第十二章　印花税 239

第一节　纳税义务人 240

第二节　税目与税率 241

第三节　应纳税额的计算 245

第四节　税收优惠 250

第五节　纳税方法与申报 252

第六节　征收管理与违章处罚 255

小结 256

练习题 258

第十三章　契税 259

第一节　征税对象 260

第二节　纳税义务人与税率 261

第三节　应纳税额的计算 262

第四节　税收优惠 263

第五节　契税征收管理 265

小结 267

练习题 267

第十四章　企业所得税 268

第一节　纳税义务人与征税对象 269

第三节　应纳税所得额的计算 270

第二节　税率 270

第四节　资产的税务处理 305

第五节　股权投资与合并分立的税务处理 309

第六节　应纳税额的计算 316

第七节　税收优惠 323

第八节　税额扣除 331

第九节　征收管理与纳税申报 334

小结 346

练习题 348

第一节　纳税义务人与征税对象 351

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税 351

第二节　税率 353

第三节　应纳税所得额的计算 354

第四节　资产的税务处理 363

第五节　税收优惠 367

第六节　境外所得已纳税款的扣除 383

第七节　关联企业业务往来 384

第八节　应纳税额的计算 386

第九节　征收管理与纳税申报 390

小结 397

练习题 398

第十六章　个人所得税　　 400

第一节　概述 400

第二节　征税对象 404

第三节　纳税人 412

第四节　税率 414

第五节　计税依据的确定 417

第六节　应纳税额的计算 418

第七节　减免税优惠 450

第八节　纳税申报和缴纳 454

所得税的规定 461

第九节　个人独资企业和合伙企业投资者征收个人 461

小结 467

练习题 469

第十七章　税收征收管理法　　 471

第一节　税收征收管理法概述 471

第二节　税务管理 474

第三节　税款征收 487

第四节　税务检查 503

第五节　法律责任 507

小结 511

练习题 512