目录 1
序（一） 1
序（二） 1
前言 做一只聪明的鹅 1
第一讲 我国现行的税收体制和税种 1
第一课 必须了解的税收制度和企业税收 3
第一节 拍案说税 3
案例一：贾老板花17.2万元“学”税法 3
案例二：领导签字露了偷税“马脚” 4
案例三：两套账逃税被追缴90万元 4
案例五：联营企业之间转移利润逃税 5
案例四：假借委托加工之名偷逃税款 5
案例六：利用假工资单逃税 6
案例七：企业偷税负责人难辞其责 7
案例八：逃避追缴欠税被依法判刑 7
案例九：分开签订合同依法节约税金支出 7
案例十：合作经营依法节约税金支出 8
案例点评：从“无知者无畏”到“有知有畏”，再到“知己知彼”和税务筹划 8
第二节 话说税收制度和企业税收 10
第二课 如何计算和缴纳增值税 17
第一节 如何计算增值税 17
第二节 增值税发票与纳税申报 21
第三课 如何计算和缴纳营业税 27
第一节 如何计算营业税 27
第二节 营业税的计税依据和纳税申报 33
第四课 如何计算和缴纳消费税 37
第一节 如何计算消费税 37
第二节 消费税计税销售额的确定和纳税申报 39
第五课 如何计算和缴纳企业所得税 43
第一节 如何计算企业所得税 43
第二节 企业所得税的特殊规定和纳税申报 47
第六课 如何计算和缴纳个人所得税 52
第一节 如何计算个人所得税 52
第二节 应纳税所得额的确定和纳税申报 60
第七课 其他税种的计算与缴纳 65
第一节 关税的计算与缴纳 65
第二节 印花税的计算与缴纳 67
第三节 房产税的计算与缴纳 69
第四节 土地增值税的计算与缴纳 70
第五节 资源税的计算与缴纳 71
第六节 城市维护建设税和教育费附加的计算与缴纳 71
第八课 票据管理和免税申请 73
第一节 话说票据管理 73
案例一：从第三方拿票，有真实交易也算偷税 73
案例二：维修单背后的“秘密”——假发票 74
案例三：无本生意赔血本 74
第二节 话说免税申请 77
第二讲 领导者如何进行税务筹划 81
第一节 拍案说筹划 83
案例一：房屋与设备分开签订租赁合同可以节约税金 83
第一课 什么是税务筹划 83
案例二：选用不同的出货方法可以节约税金 84
第二节 话说税务筹划 85
第二课 增值税如何进行税务筹划 90
第一节 拍案说筹划 90
案例一：“买一送一”和“打半折”哪个更合算 90
案例二：分拆业务可以节约税金 91
第二节 话说增值税筹划 92
第三课 营业税如何进行税务筹划 104
第一节 拍案说筹划 104
案例一：签订三方合同可以节约税金 104
案例二：合作建房可以节约税金 105
案例三：改变营业内容可以节约税金 106
案例四：减少营业额同时大幅度减少支出可以节约税金 107
第二节 话说营业税筹划 107
第四课 消费税如何进行税务筹划 116
第一节 拍案说筹划 116
案例一：分开核算可以足额享受税收优惠政策 116
案例二：正确选择委托加工和自行加工的方式可以节约税金 117
第二节 话说消费税筹划 118
第五课 企业所得税如何进行税务筹划 128
第一节 拍案说筹划 128
案例一：用好分期收款方式可以节约税金 128
案例二：改变企业解散日期可以节约税金 129
案例三：控制并购中的现金支出可以节约税金 130
第二节 话说企业所得税筹划 131
案例四：汇总纳税可以降低当期税负 131
第六课 个人所得税如何进行税务筹划 146
第一节 拍案说筹划 146
案例一：租住企业住房可以节约税金 146
案例二：选择最佳支付方式可以节约税金 147
案例三：注意年终奖的发放临界点可以节约税金 148
第二节 话说个人所得税筹划 149
第七课 其他税种如何进行税务筹划 157
第一节 关税的税务筹划思路和案例分析 157
第二节 印花税的税务筹划和案例分析 161
第三节 土地增值税的税务筹划和模型分析 161
第四节 资源税的税务筹划和案例分析 165
第一节 企业组织结构方面的税务筹划要点 167
第八课 领导者如何进行系统的税务筹划 167
第二节 企业采购和销售的税务筹划要点 171
第三节 企业成本管理的税务筹划要点 175
第四节 企业筹资和投资的税务筹划要点 175
第五节 企业利润分配的税务筹划要点 177
第三讲 税务筹划实操案例解密 181
第一课 北京某贸易公司纳税优化案例 183
第二课 某国际贸易企业节税方案设计 188
第三课 某制糖企业税务筹划案例 194
第四课 北京某建造设计企业财税优化案例 200
第五课 某医药企业财税优化案例 214
第六课 企业整体税务筹划方案的设计思路 237
用大禹治水的方式治税——代后记 246