领导者税务学PDF电子书下载

目录 1

序（一） 1

序（二） 1

前言 做一只聪明的鹅 1

第一讲　我国现行的税收体制和税种 1

第一课　必须了解的税收制度和企业税收 3

第一节　拍案说税 3

案例一：贾老板花17.2万元“学”税法 3

案例二：领导签字露了偷税“马脚” 4

案例三：两套账逃税被追缴90万元 4

案例五：联营企业之间转移利润逃税 5

案例四：假借委托加工之名偷逃税款 5

案例六：利用假工资单逃税 6

案例七：企业偷税负责人难辞其责 7

案例八：逃避追缴欠税被依法判刑 7

案例九：分开签订合同依法节约税金支出 7

案例十：合作经营依法节约税金支出 8

案例点评：从“无知者无畏”到“有知有畏”，再到“知己知彼”和税务筹划 8

第二节　话说税收制度和企业税收 10

第二课　如何计算和缴纳增值税 17

第一节　如何计算增值税 17

第二节　增值税发票与纳税申报 21

第三课　如何计算和缴纳营业税 27

第一节　如何计算营业税 27

第二节　营业税的计税依据和纳税申报 33

第四课　如何计算和缴纳消费税 37

第一节　如何计算消费税 37

第二节　消费税计税销售额的确定和纳税申报 39

第五课　如何计算和缴纳企业所得税 43

第一节　如何计算企业所得税 43

第二节　企业所得税的特殊规定和纳税申报 47

第六课　如何计算和缴纳个人所得税 52

第一节　如何计算个人所得税 52

第二节　应纳税所得额的确定和纳税申报 60

第七课　其他税种的计算与缴纳 65

第一节　关税的计算与缴纳 65

第二节　印花税的计算与缴纳 67

第三节　房产税的计算与缴纳 69

第四节　土地增值税的计算与缴纳 70

第五节　资源税的计算与缴纳 71

第六节　城市维护建设税和教育费附加的计算与缴纳 71

第八课　票据管理和免税申请 73

第一节　话说票据管理 73

案例一：从第三方拿票，有真实交易也算偷税 73

案例二：维修单背后的“秘密”——假发票 74

案例三：无本生意赔血本 74

第二节　话说免税申请 77

第二讲　领导者如何进行税务筹划 81

第一节　拍案说筹划 83

案例一：房屋与设备分开签订租赁合同可以节约税金 83

第一课　什么是税务筹划 83

案例二：选用不同的出货方法可以节约税金 84

第二节　话说税务筹划 85

第二课　增值税如何进行税务筹划 90

第一节　拍案说筹划 90

案例一：“买一送一”和“打半折”哪个更合算 90

案例二：分拆业务可以节约税金 91

第二节　话说增值税筹划 92

第三课　营业税如何进行税务筹划 104

第一节　拍案说筹划 104

案例一：签订三方合同可以节约税金 104

案例二：合作建房可以节约税金 105

案例三：改变营业内容可以节约税金 106

案例四：减少营业额同时大幅度减少支出可以节约税金 107

第二节　话说营业税筹划 107

第四课　消费税如何进行税务筹划 116

第一节　拍案说筹划 116

案例一：分开核算可以足额享受税收优惠政策 116

案例二：正确选择委托加工和自行加工的方式可以节约税金 117

第二节　话说消费税筹划 118

第五课　企业所得税如何进行税务筹划 128

第一节　拍案说筹划 128

案例一：用好分期收款方式可以节约税金 128

案例二：改变企业解散日期可以节约税金 129

案例三：控制并购中的现金支出可以节约税金 130

第二节　话说企业所得税筹划 131

案例四：汇总纳税可以降低当期税负 131

第六课　个人所得税如何进行税务筹划 146

第一节　拍案说筹划 146

案例一：租住企业住房可以节约税金 146

案例二：选择最佳支付方式可以节约税金 147

案例三：注意年终奖的发放临界点可以节约税金 148

第二节　话说个人所得税筹划 149

第七课　其他税种如何进行税务筹划 157

第一节　关税的税务筹划思路和案例分析 157

第二节　印花税的税务筹划和案例分析 161

第三节　土地增值税的税务筹划和模型分析 161

第四节　资源税的税务筹划和案例分析 165

第一节　企业组织结构方面的税务筹划要点 167

第八课　领导者如何进行系统的税务筹划 167

第二节　企业采购和销售的税务筹划要点 171

第三节　企业成本管理的税务筹划要点 175

第四节　企业筹资和投资的税务筹划要点 175

第五节　企业利润分配的税务筹划要点 177

第三讲　税务筹划实操案例解密 181

第一课　北京某贸易公司纳税优化案例 183

第二课　某国际贸易企业节税方案设计 188

第三课　某制糖企业税务筹划案例 194

第四课　北京某建造设计企业财税优化案例 200

第五课　某医药企业财税优化案例 214

第六课　企业整体税务筹划方案的设计思路 237

用大禹治水的方式治税——代后记 246