第一篇 税收基本理论 3
第一章 税收的基本概念 3
第一节 税收的特性 3
第二节 税收职能 7
第三节 税收分类 7
第四节 税收负担 9
第五节 税负转嫁和归宿 13
案例分析 17
复习思考题 20
第一节 税收原则的创立和发展 21
第二章 税收原则 21
第二节 现代税收原则 24
案例分析 34
复习思考题 35
第三章 税收制度与税制结构 36
第一节 税收制度 36
第二节 税制要素 39
第三节 税制结构 43
案例分析 48
复习思考题 49
第一节 税收的效率分析 50
第四章 税收的经济效应分析 50
第二节 税收公平分析 58
第三节 税收的激励效应分析 64
案例分析 71
复习思考题 71
第五章 现代税收与会计关系辨析 73
第一节 会计的基本概念 73
第二节 现代税收与会计基本关系的阐释 79
第三节 现代市场经济下税收法规与会计制度的差异与协调 81
第四节 协调税收法规与会计制度差异的现实优化观 84
案例分析 87
复习思考题 94
本篇参考文献 95
第二篇 现行中国税制 101
第六章 中国税制的沿革与发展 101
第一节 统一全国税政，建立、调整新税制时期：1950～1957年 101
第二节 改革工商税制和统一全国农业税制时期：1958～1978年 104
第三节 税制重大改革时期：1979～1993年 108
第四节 新税制的建立：1994年 112
第五节 从现实优化到理想优化：中国税制改革的思路 116
案例分析 120
复习思考题 121
第一节 概念和特点 122
第七章 增值税 122
第二节 征管规定 126
第三节 专用发票管理与金税工程 141
第四节 出口货物退（免）税 147
第五节 税收优惠 153
案例分析 155
复习思考题 159
本章主要参考法规 161
第一节 概念和特点 163
第八章 消费税 163
第二节 征管规定 165
第三节 税收优惠 174
案例分析 176
复习思考题 177
本章主要参考法规 179
第九章 营业税 182
第一节 概念和特点 182
第二节 纳税人和征税范围 183
第三节 税率及税收优惠 190
第四节 计税依据 194
第五节 征收管理 197
案例分析 199
复习思考题 201
本章主要参考法规 203
第十章 关税 204
第一节 关税概述 204
第二节 征税对象与纳税人 206
第三节 进出口税则 207
第四节 完税价格的确定 212
第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税 221
第六节 关税减免制度 222
第七节 征收管理 226
案例分析 228
复习思考题 229
本章主要参考法规 230
第十一章 企业所得税 231
第一节 纳税人、征税对象和税率 231
第二节 应纳税所得额的确定 233
第三节 资产的税务处理 250
第四节 股权投资业务的所得税处理 253
第五节 合并分立业务的所得税处理 256
第六节 税收优惠政策 258
第七节 应纳所得税额的计算 265
第八节 申报缴纳 268
案例分析 271
复习思考题 276
本章主要参考法规 277
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 279
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 279
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 281
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 285
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的资产处理 290
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策 297
第六节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 308
第七节 外商投资企业和外国企业所得税的申报缴纳 311
案例分析 313
复习思考题 314
本章主要参考法规 317
第十三章 个人所得税 318
第一节 概述 318
第二节 个人所得税的纳税人 320
第三节 个人所得税的征税对象及税率 322
第四节 个人所得税计税依据和应纳税额的计算 328
第五节 税收优惠 337
第六节 申报缴纳 339
第七节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 342
案例分析 346
复习思考题 347
本章主要参考法规 350
第十四章 其他各税 351
第一节 财产税 351
第二节 特定目的税 353
第三节 行为税 358
第四节 资源税类 361
第五节 农业税 363
案例分析 364
复习思考题 367
本章主要参考法规 367
第十五章 国际税收 368
第一节 税收管辖权及其应用 368
第二节 国际重复征税的产生及消除 373
第三节 国际避税与反避税 378
第四节 国际税收协定 388
案例分析 395
复习思考题 400
第一节 税收征管概述 401
第十六章 税收征管制度 401
第二节 税务管理 402
第三节 税款征收 409
第四节 税务检查 420
第五节 税收法律责任制度 423
案例分析 430
复习思考题 435
本章 主要参考法规 436
本篇参考文献 436
第一节 经济全球化：一国税制发展的时代背景 441
第三篇 面向经济全球化的中国税制 441
第十七章 面向经济全球化的中国税制改革总论 441
第二节 国际税收竞争与协调 449
第三节 从经济全球化角度审视现行税制和税收征管 454
第四节 以科学发展观为指导，稳步推进税制改革 457
案例分析 459
复习思考题 464
第十八章 流转税改革 465
第一节 增值税改革 465
第二节 流转税的全面改革 473
案例分析 476
复习思考题 482
第十九章 所得税改革 483
第一节 统一内外资企业所得税 483
第二节 完善个人所得税 488
案例分析 496
复习思考题 501
第二十章 其他各税改革 502
第一节 统一税法，合并税种 502
第二节 适时开征新税、废止不适用税种 503
第三节 推进农村税费改革 511
案例分析 516
复习思考题 521
第二十一章 税收征管改革 523
第一节 更新税收征管理念 523
第二节 创新税收征管体制 531
第三节 完善税收征管考核指标 535
第四节 探索适应经济全球化的税收征管方式 536
案例分析 537
复习思考题 543
本篇参考文献 543
附录 部分案例分析及计算题参考答案 545