中国税制PDF电子书下载

第一篇 税收基本理论 3

第一章 税收的基本概念 3

第一节 税收的特性 3

第二节 税收职能 7

第三节 税收分类 7

第四节 税收负担 9

第五节 税负转嫁和归宿 13

案例分析 17

复习思考题 20

第一节 税收原则的创立和发展 21

第二章 税收原则 21

第二节 现代税收原则 24

案例分析 34

复习思考题 35

第三章 税收制度与税制结构 36

第一节 税收制度 36

第二节 税制要素 39

第三节 税制结构 43

案例分析 48

复习思考题 49

第一节 税收的效率分析 50

第四章 税收的经济效应分析 50

第二节 税收公平分析 58

第三节 税收的激励效应分析 64

案例分析 71

复习思考题 71

第五章 现代税收与会计关系辨析 73

第一节 会计的基本概念 73

第二节 现代税收与会计基本关系的阐释 79

第三节 现代市场经济下税收法规与会计制度的差异与协调 81

第四节 协调税收法规与会计制度差异的现实优化观 84

案例分析 87

复习思考题 94

本篇参考文献 95

第二篇 现行中国税制 101

第六章 中国税制的沿革与发展 101

第一节 统一全国税政，建立、调整新税制时期：1950～1957年 101

第二节 改革工商税制和统一全国农业税制时期：1958～1978年 104

第三节 税制重大改革时期：1979～1993年 108

第四节 新税制的建立：1994年 112

第五节 从现实优化到理想优化：中国税制改革的思路 116

案例分析 120

复习思考题 121

第一节 概念和特点 122

第七章 增值税 122

第二节 征管规定 126

第三节 专用发票管理与金税工程 141

第四节 出口货物退（免）税 147

第五节 税收优惠 153

案例分析 155

复习思考题 159

本章主要参考法规 161

第一节 概念和特点 163

第八章 消费税 163

第二节 征管规定 165

第三节 税收优惠 174

案例分析 176

复习思考题 177

本章主要参考法规 179

第九章 营业税 182

第一节 概念和特点 182

第二节 纳税人和征税范围 183

第三节 税率及税收优惠 190

第四节 计税依据 194

第五节 征收管理 197

案例分析 199

复习思考题 201

本章主要参考法规 203

第十章 关税 204

第一节 关税概述 204

第二节 征税对象与纳税人 206

第三节 进出口税则 207

第四节 完税价格的确定 212

第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税 221

第六节 关税减免制度 222

第七节 征收管理 226

案例分析 228

复习思考题 229

本章主要参考法规 230

第十一章 企业所得税 231

第一节 纳税人、征税对象和税率 231

第二节 应纳税所得额的确定 233

第三节 资产的税务处理 250

第四节 股权投资业务的所得税处理 253

第五节 合并分立业务的所得税处理 256

第六节 税收优惠政策 258

第七节 应纳所得税额的计算 265

第八节 申报缴纳 268

案例分析 271

复习思考题 276

本章主要参考法规 277

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 279

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 279

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 281

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 285

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的资产处理 290

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策 297

第六节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 308

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的申报缴纳 311

案例分析 313

复习思考题 314

本章主要参考法规 317

第十三章 个人所得税 318

第一节 概述 318

第二节 个人所得税的纳税人 320

第三节 个人所得税的征税对象及税率 322

第四节 个人所得税计税依据和应纳税额的计算 328

第五节 税收优惠 337

第六节 申报缴纳 339

第七节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 342

案例分析 346

复习思考题 347

本章主要参考法规 350

第十四章 其他各税 351

第一节 财产税 351

第二节 特定目的税 353

第三节 行为税 358

第四节 资源税类 361

第五节 农业税 363

案例分析 364

复习思考题 367

本章主要参考法规 367

第十五章 国际税收 368

第一节 税收管辖权及其应用 368

第二节 国际重复征税的产生及消除 373

第三节 国际避税与反避税 378

第四节 国际税收协定 388

案例分析 395

复习思考题 400

第一节 税收征管概述 401

第十六章 税收征管制度 401

第二节 税务管理 402

第三节 税款征收 409

第四节 税务检查 420

第五节 税收法律责任制度 423

案例分析 430

复习思考题 435

本章 主要参考法规 436

本篇参考文献 436

第一节 经济全球化：一国税制发展的时代背景 441

第三篇 面向经济全球化的中国税制 441

第十七章 面向经济全球化的中国税制改革总论 441

第二节 国际税收竞争与协调 449

第三节 从经济全球化角度审视现行税制和税收征管 454

第四节 以科学发展观为指导，稳步推进税制改革 457

案例分析 459

复习思考题 464

第十八章 流转税改革 465

第一节 增值税改革 465

第二节 流转税的全面改革 473

案例分析 476

复习思考题 482

第十九章 所得税改革 483

第一节 统一内外资企业所得税 483

第二节 完善个人所得税 488

案例分析 496

复习思考题 501

第二十章 其他各税改革 502

第一节 统一税法，合并税种 502

第二节 适时开征新税、废止不适用税种 503

第三节 推进农村税费改革 511

案例分析 516

复习思考题 521

第二十一章 税收征管改革 523

第一节 更新税收征管理念 523

第二节 创新税收征管体制 531

第三节 完善税收征管考核指标 535

第四节 探索适应经济全球化的税收征管方式 536

案例分析 537

复习思考题 543

本篇参考文献 543

附录 部分案例分析及计算题参考答案 545