目录 1
第一章 税法概论 1
第一节 税收的概念与特征 1
第二节 税收的职能与作用 5
第三节 税法概述 10
第四节 我国现行税法体系 17
复习思考题 19
练习题 19
第二章 增值税 23
第一节 纳税义务人及其认定与管理 23
第二节 征税范围 25
第三节 税率和增值税的减免 28
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 29
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 39
第六节 进口货物应纳税额的计算 40
第七节 出口货物退（免）税的核算 41
第八节 增值税的申报缴纳 47
第九节 增值税专用发票的管理 53
复习思考题 56
练习题 56
第三章 消费税 63
第一节 纳税义务人和征税范围 63
第二节 应纳税额的计算 69
第三节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 74
第四节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 76
第五节 进口应税消费品应纳税额的计算 80
第六节 出口应税消费品的退（免）税 81
第七节 消费税的申报缴纳 83
复习思考题 87
练习题 87
第四章 营业税 93
第一节 纳税义务人 93
第二节 征税范围及税率 95
第三节 税收优惠 100
第四节 应纳税额的计算 103
第五节 营业税与增值税征税范围的划分 107
第六节 营业税的申报缴纳 110
练习题 114
复习思考题 114
第五章 城市维护建设税 122
第一节 纳税义务人 122
第二节 税率 123
第三节 计税依据及应纳税额的计算 123
第四节 税收优惠 124
第五节 城市维护建设税的申报缴纳 125
第六节 教育费附加的有关规定 126
复习思考题 127
练习题 127
第六章 企业所得税 133
第一节 纳税义务人及征税对象 133
第三节 税收优惠 135
第二节 税率 135
第四节 应纳税所得额的计算 141
第五节 资产项目的税务处理 157
第六节 应纳税额的计算 161
第七节 企业所得税的申报缴纳 166
复习思考题 172
练习题 173
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 180
第一节 纳税义务人及征税对象 181
第二节 税率 183
第三节 税收优惠 183
第四节 应纳税所得额的计算 195
第五节 资产项目的税务处理 205
第六节 应纳税额的计算 206
第七节 外商投资企业和外国企业所得税的申报缴纳 210
复习思考题 214
练习题 215
第八章 个人所得税 222
第一节 纳税义务人及征税对象 223
第二节 税率 230
第三节 税收优惠 232
第四节 应纳税所得额的计算 234
第五节 应纳税额的计算 237
第六节 个人所得税的纳税申报与缴纳 248
练习题 252
复习思考题 252
第九章 关税 258
第一节 纳税义务人及征税对象 258
第二节 关税的税则、税目及税率 259
第三节 关税的减免政策 260
第四节 关税完税价格 262
第五节 应纳税额的计算 267
第六节 关税的申报缴纳 268
复习思考题 270
练习题 271
第十章 其他税种 277
第一节 印花税 277
第二节 土地增值税 284
第三节 城镇土地使用税 289
第四节 房产税 291
复习思考题 294
练习题 295
第十一章 税收管理 301
第一节 税收管理概述 301
第二节 税收征收管理制度 307
第三节 税收法律责任 319
第四节 税务行政法制 324
复习思考题 335
练习题 335
练习题答案 339
模拟试题 353
模拟试题参考答案 380