目录 1
序 1
第一章 纳税管理概论 1
第一节 纳税业务基础知识 1
第二节 纳税管理基础知识 6
习题 18
第二章 税款的缴纳、减免及退还 19
第一节 税款的缴纳 19
第二节 税款的减免与退还 26
习题 28
第三章 纳税申报 29
第一节 增值税纳税申报 30
第二节 消费税纳税申报 60
第三节 营业税纳税申报 62
第四节 企业所得税纳税申报 78
第五节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报 102
第六节 个人所得税纳税申报 134
第七节 其他税种的纳税申报 162
习题 179
第四章 纳税会计 180
第一节 概述 180
第二节 增值税会计 181
第三节 消费税会计 191
第四节 营业税会计 193
第五节 关税会计 194
第六节 企业所得税会计 196
第七节 外商投资企业和外国企业所得税纳税会计 206
第八节 个人所得税会计 209
第九节 其他税种会计 211
习题 216
第五章 涉税事项的批办 217
第一节 税收征收管理活动中的批办事项 217
第二节 内资企业所得税报批事项 222
第三节 外商投资企业和外国企业所得税报批事项 259
第四节 个人所得税报批事项 300
第五节 增值税报批事项 303
第六节 消费税报批事项 320
第七节 营业税报批事项 327
第八节 关税报批事项 328
习题 333
第六章 涉税调整 334
第一节 税法原则与会计原则差异导致的纳税调整 334
第二节 税务稽查账务调整 337
习题 345
第七章 纳税风险的降低与防范 346
第一节 纳税风险概论 346
第二节 税收法律责任 349
习题 360
第八章 纳税人合法权益的充分保护 361
第一节 纳税人的权利和义务 362
第二节 税务机关的权力与义务 364
第三节 对税务行政行为的合法与否的判断 371
第四节 对纳税人适用税法的效力 375
第五节 对行政监督的运用 379
第六节 税务争议的解决——税收法律救济 383
习题 402
第一节 税务筹划基础知识 403
第九章 纳税筹划 403
第二节 纳税筹划时应注意的事项 408
习题 411
第十章 税务登记管理 412
第一节 概述 412
第二节 开业登记 413
第三节 变更登记 437
第四节 停业、复业登记 439
第五节 注销登记 440
第六节 外出经营报验登记 442
第七节 登记核查 443
第八节 非正常户处理 443
第九节 违章处理 444
习题 444
第十一章 凭证、账簿管理 445
第一节 凭证管理 446
第二节 账簿管理 453
习题 455
第十二章 税务代理管理 456
第一节 税务代理基础知识 456
第二节 税务代理业务规程 469
习题 472
第十三章 所得税汇算清缴的应对 473
第一节 内资企业所得税汇算清缴 473
第二节 外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴 475
习题 482
附录 纳税筹划法律依据 483
附录一 技术方面纳税筹划法律依据 483
附录三 网络方面纳税筹划法律依据 485
附录二 软件产业和集成电路产业方面纳税筹划法律依据 485
附录五 资源综合利用方面纳税筹划法律依据 486
附录四 环保方面纳税筹划法律依据 486
附录六 卫星发射方面纳税筹划法律依据 487
附录七 鼓励劳动就业方面纳税筹划法律依据 487
附录八 保税制度方面纳税筹划法律依据 488
附录九 对出口监管仓库方面的纳税筹划法律依据 488
附录十 出境口岸免税店方面纳税筹划法律依据 488
附录十一 社会公益事业方面纳税筹划法律依据 488
附录十二 军队、监狱、国防等方面纳税筹划法律依据 489
附录十三 服务业有关方面纳税筹划法律依据 489
附录十四 修理业方面纳税筹划法律依据 490
附录十五 民政福利企业和校办企业方面纳税筹划法律依据 490
附录十九 有关长江三峡方面纳税筹划法律依据 492
附录二十 捐赠等方面纳税筹划法律依据 492
附录十六 进料加工方面纳税筹划法律依据 492
附录十八 以税还贷方面纳税筹划法律依据 492
附录十七 境外带料加工装配业务方面纳税筹划法律依据 492
附录二十一 外国在华常驻人员携带进境物品方面纳税筹划法律依据 494
附录二十二 外国政府、国际组织无偿赠送及我国履行国际条约规定进口物资方面纳税筹划法律依据 494
附录二十三 援外出口货物方面纳税筹划法律依据 495
附录二十四 企业重组方面纳税筹划法律依据 495
附录二十五 当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录 496
附录二十六 外商投资产业指导目录 496
附录二十七 外商投资项目不予免税的进出口商品目录 496
附录二十八 中西部地区外商投资优势产业目录 496
附录二十九 国内投资项目不予免税的进口商品目录 496