纳税管理PDF电子书下载

目录 1

序 1

第一章　纳税管理概论 1

第一节 纳税业务基础知识 1

第二节 纳税管理基础知识 6

习题 18

第二章　税款的缴纳、减免及退还 19

第一节 税款的缴纳 19

第二节 税款的减免与退还 26

习题 28

第三章　纳税申报 29

第一节 增值税纳税申报 30

第二节 消费税纳税申报 60

第三节 营业税纳税申报 62

第四节 企业所得税纳税申报 78

第五节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报 102

第六节 个人所得税纳税申报 134

第七节 其他税种的纳税申报 162

习题 179

第四章　纳税会计 180

第一节 概述 180

第二节 增值税会计 181

第三节 消费税会计 191

第四节 营业税会计 193

第五节 关税会计 194

第六节 企业所得税会计 196

第七节 外商投资企业和外国企业所得税纳税会计 206

第八节 个人所得税会计 209

第九节 其他税种会计 211

习题 216

第五章　涉税事项的批办 217

第一节 税收征收管理活动中的批办事项 217

第二节 内资企业所得税报批事项 222

第三节 外商投资企业和外国企业所得税报批事项 259

第四节 个人所得税报批事项 300

第五节 增值税报批事项 303

第六节 消费税报批事项 320

第七节 营业税报批事项 327

第八节 关税报批事项 328

习题 333

第六章　涉税调整 334

第一节 税法原则与会计原则差异导致的纳税调整 334

第二节 税务稽查账务调整 337

习题 345

第七章　纳税风险的降低与防范 346

第一节 纳税风险概论 346

第二节 税收法律责任 349

习题 360

第八章　纳税人合法权益的充分保护 361

第一节 纳税人的权利和义务 362

第二节 税务机关的权力与义务 364

第三节 对税务行政行为的合法与否的判断 371

第四节 对纳税人适用税法的效力 375

第五节 对行政监督的运用 379

第六节 税务争议的解决——税收法律救济 383

习题 402

第一节 税务筹划基础知识 403

第九章　纳税筹划 403

第二节 纳税筹划时应注意的事项 408

习题 411

第十章　税务登记管理 412

第一节 概述 412

第二节 开业登记 413

第三节 变更登记 437

第四节 停业、复业登记 439

第五节 注销登记 440

第六节 外出经营报验登记 442

第七节 登记核查 443

第八节 非正常户处理 443

第九节 违章处理 444

习题 444

第十一章　凭证、账簿管理 445

第一节 凭证管理 446

第二节 账簿管理 453

习题 455

第十二章　税务代理管理 456

第一节 税务代理基础知识 456

第二节 税务代理业务规程 469

习题 472

第十三章　所得税汇算清缴的应对 473

第一节 内资企业所得税汇算清缴 473

第二节 外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴 475

习题 482

附录　纳税筹划法律依据 483

附录一 技术方面纳税筹划法律依据 483

附录三 网络方面纳税筹划法律依据 485

附录二 软件产业和集成电路产业方面纳税筹划法律依据 485

附录五 资源综合利用方面纳税筹划法律依据 486

附录四 环保方面纳税筹划法律依据 486

附录六 卫星发射方面纳税筹划法律依据 487

附录七 鼓励劳动就业方面纳税筹划法律依据 487

附录八　保税制度方面纳税筹划法律依据 488

附录九 对出口监管仓库方面的纳税筹划法律依据 488

附录十 出境口岸免税店方面纳税筹划法律依据 488

附录十一 社会公益事业方面纳税筹划法律依据 488

附录十二 军队、监狱、国防等方面纳税筹划法律依据 489

附录十三 服务业有关方面纳税筹划法律依据 489

附录十四 修理业方面纳税筹划法律依据 490

附录十五 民政福利企业和校办企业方面纳税筹划法律依据 490

附录十九 有关长江三峡方面纳税筹划法律依据 492

附录二十 捐赠等方面纳税筹划法律依据 492

附录十六 进料加工方面纳税筹划法律依据 492

附录十八 以税还贷方面纳税筹划法律依据 492

附录十七 境外带料加工装配业务方面纳税筹划法律依据 492

附录二十一 外国在华常驻人员携带进境物品方面纳税筹划法律依据 494

附录二十二 外国政府、国际组织无偿赠送及我国履行国际条约规定进口物资方面纳税筹划法律依据 494

附录二十三 援外出口货物方面纳税筹划法律依据 495

附录二十四 企业重组方面纳税筹划法律依据 495

附录二十五 当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录 496

附录二十六 外商投资产业指导目录 496

附录二十七 外商投资项目不予免税的进出口商品目录 496

附录二十八 中西部地区外商投资优势产业目录 496

附录二十九 国内投资项目不予免税的进口商品目录 496