目录 1
第一章 税法基本理论 1
第一节 税收学原理 1
第二节 税法的概念与特征 5
第三节 税法原则 8
第四节 税收法律关系 12
第五节 税法的体系、作用与地位 17
第六节 税制改革和现行税种 22
第二章 增值税法 30
第一节 增值税法概述 30
第二节 增值税的征税范围 34
第三节 增值税的纳税人和税率 38
第四节 增值税的计算 44
第五节 增值税的出口退税制度 58
第六节 增值税的征收管理 67
第七节 增值税专用发票的使用和管理 71
第三章 消费税法 79
第一节 消费税法概述 79
第二节 消费税的纳税人与征税对象 85
第三节 消费税的税目与税率 86
第四节 消费税应纳税额的计算 91
第五节 消费税的征收管理 100
第四章 营业税法 103
第一节 营业税概述 103
第二节 营业税的纳税人与征税对象 104
第三节 营业税的税目与税率 106
第四节 营业税的计算与减免 111
第五节 营业税的征收管理 121
第五章 关税法 125
第一节 关税概述 125
第二节 关税的纳税人与征税对象 130
第三节 关税进出口税则和税率 131
第四节 关税的计算与减免 137
第五节 行李和邮递物品进口税 146
第六节 关税的征收管理 148
第六章 企业所得税法 151
第一节 企业所得税概述 151
第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 152
第三节 企业所得税的税率 154
第四节 企业所得税的应纳税所得额的计算 154
第五节 应纳税额的计算 170
第六节 税额扣除 170
第七节 资产的税务处理 172
第八节 税收优惠 176
第九节 纳税申报与缴纳 182
第二节 纳税人与征税对象 186
第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 186
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 186
第三节 税率 189
第四节 应纳税所得额的计算 190
第五节 资产的税务处理 199
第六节 税收优惠 204
第七节 境外所得已纳税款的扣除 217
第八节 关联企业业务往来 218
第九节 源泉扣缴 221
第十节 纳税申报及缴纳 222
第八章 个人所得税法 226
第一节 纳税义务人 226
第二节 所得来源的确定 228
第三节 应税所得项目 229
第四节 税率 235
第五节 应纳税所得额的确定 237
第六节 应纳税额的计算 242
第七节 税收优惠 251
第八节 境外所得的税额扣除 254
第九节 纳税申报及缴纳 256
第九章 农业税法 261
第一节 农业税法概述 261
第二节 农业税的纳税人与征税对象 263
第三节 农业税的税目与税率 266
第四节 农业税的计算与征收管理 266
第十章 财产税法 270
第一节 财产税法概述 270
第二节 房产税法 274
第三节 契税法 281
第十一章 资源税法 288
第一节 资源税法概述 288
第二节 资源税的征税范围及纳税人 290
第三节 资源税的计税依据与税率 291
第四节 资源税的计算及征收管理 293
第十二章 土地税法 297
第一节 土地税法概述 297
第二节 城镇土地使用税法 297
第三节 土地增值税法 302
第四节 耕地占用税法 308
第十三章 车船税法 311
第一节 车船使用税法 311
第二节 车船使用牌照税法 315
第三节 车船购置税法 316
第四节 船舶吨位税法 319
第十四章 印花税法、屠宰税法与城市维护建设税法 323
第一节 印花税法 323
第二节 屠宰税法 329
第三节 城市维护建设税法 331
第一节 税收征管法概述 336
第十五章 税收征管法 336
第二节 税务管理 341
第三节 税款征收 350
第四节 税务行政强制 358
第五节 税务检查 364
第六节 税收法律责任 367
第十六章 税务代理法 376
第一节 税务代理法概述 376
第二节 税务代理机构与代理人 385
第三节 税务代理范围与内容 390
第四节 税务代理人的权利与责任 396
第五节 税务代理关系的设立、变更与终止 399
第六节 税务代理的法律责任 403
第十七章 税务争讼法 407
第一节 税务争讼法概述 407
第二节 税务行政复议 410
第三节 税务行政诉讼 423
第四节 税务行政赔偿 434
第十八章 我国税法的改革与发展 446
第一节 我国税法改革与发展的基本原则与总体思路 446
第二节 我国流转税法的改革与发展 455
第三节 我国所得税法的改革与发展 461
第四节 其他税法的改革与发展 465
附录 469
中华人民共和国增值税暂行条例 469
中华人民共和国消费税暂行条例 475
中华人民共和国营业税暂行条例 478
中华人民共和国企业所得税暂行条例 482
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 486
中华人民共和国个人所得税法 492
中华人民共和国税收征收管理法 496