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目录 1

第一章 税法基本理论 1

第一节 税收学原理 1

第二节 税法的概念与特征 5

第三节 税法原则 8

第四节 税收法律关系 12

第五节 税法的体系、作用与地位 17

第六节 税制改革和现行税种 22

第二章 增值税法 30

第一节 增值税法概述 30

第二节 增值税的征税范围 34

第三节 增值税的纳税人和税率 38

第四节 增值税的计算 44

第五节 增值税的出口退税制度 58

第六节 增值税的征收管理 67

第七节 增值税专用发票的使用和管理 71

第三章 消费税法 79

第一节 消费税法概述 79

第二节 消费税的纳税人与征税对象 85

第三节 消费税的税目与税率 86

第四节 消费税应纳税额的计算 91

第五节 消费税的征收管理 100

第四章 营业税法 103

第一节 营业税概述 103

第二节 营业税的纳税人与征税对象 104

第三节 营业税的税目与税率 106

第四节 营业税的计算与减免 111

第五节 营业税的征收管理 121

第五章 关税法 125

第一节 关税概述 125

第二节 关税的纳税人与征税对象 130

第三节 关税进出口税则和税率 131

第四节 关税的计算与减免 137

第五节 行李和邮递物品进口税 146

第六节 关税的征收管理 148

第六章 企业所得税法 151

第一节 企业所得税概述 151

第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 152

第三节 企业所得税的税率 154

第四节 企业所得税的应纳税所得额的计算 154

第五节 应纳税额的计算 170

第六节 税额扣除 170

第七节 资产的税务处理 172

第八节 税收优惠 176

第九节 纳税申报与缴纳 182

第二节 纳税人与征税对象 186

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 186

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 186

第三节 税率 189

第四节 应纳税所得额的计算 190

第五节 资产的税务处理 199

第六节 税收优惠 204

第七节 境外所得已纳税款的扣除 217

第八节 关联企业业务往来 218

第九节 源泉扣缴 221

第十节 纳税申报及缴纳 222

第八章 个人所得税法 226

第一节 纳税义务人 226

第二节 所得来源的确定 228

第三节 应税所得项目 229

第四节 税率 235

第五节 应纳税所得额的确定 237

第六节 应纳税额的计算 242

第七节 税收优惠 251

第八节 境外所得的税额扣除 254

第九节 纳税申报及缴纳 256

第九章 农业税法 261

第一节 农业税法概述 261

第二节 农业税的纳税人与征税对象 263

第三节 农业税的税目与税率 266

第四节 农业税的计算与征收管理 266

第十章 财产税法 270

第一节 财产税法概述 270

第二节 房产税法 274

第三节 契税法 281

第十一章 资源税法 288

第一节 资源税法概述 288

第二节 资源税的征税范围及纳税人 290

第三节 资源税的计税依据与税率 291

第四节 资源税的计算及征收管理 293

第十二章 土地税法 297

第一节 土地税法概述 297

第二节 城镇土地使用税法 297

第三节 土地增值税法 302

第四节 耕地占用税法 308

第十三章 车船税法 311

第一节 车船使用税法 311

第二节 车船使用牌照税法 315

第三节 车船购置税法 316

第四节 船舶吨位税法 319

第十四章 印花税法、屠宰税法与城市维护建设税法 323

第一节 印花税法 323

第二节 屠宰税法 329

第三节 城市维护建设税法 331

第一节 税收征管法概述 336

第十五章 税收征管法 336

第二节 税务管理 341

第三节 税款征收 350

第四节 税务行政强制 358

第五节 税务检查 364

第六节 税收法律责任 367

第十六章 税务代理法 376

第一节 税务代理法概述 376

第二节 税务代理机构与代理人 385

第三节 税务代理范围与内容 390

第四节 税务代理人的权利与责任 396

第五节 税务代理关系的设立、变更与终止 399

第六节 税务代理的法律责任 403

第十七章 税务争讼法 407

第一节 税务争讼法概述 407

第二节 税务行政复议 410

第三节 税务行政诉讼 423

第四节 税务行政赔偿 434

第十八章 我国税法的改革与发展 446

第一节 我国税法改革与发展的基本原则与总体思路 446

第二节 我国流转税法的改革与发展 455

第三节 我国所得税法的改革与发展 461

第四节 其他税法的改革与发展 465

附录 469

中华人民共和国增值税暂行条例 469

中华人民共和国消费税暂行条例 475

中华人民共和国营业税暂行条例 478

中华人民共和国企业所得税暂行条例 482

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 486

中华人民共和国个人所得税法 492

中华人民共和国税收征收管理法 496