目录 1
第一章 税收导论 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的起源与发展 5
第二章 税收的职能和作用 11
第一节 税收的职能 11
第二节 税收的作用 16
第一节 税收制度构成要素 22
第三章 税制要素与税收原则 22
第二节 税收分类 27
第三节 税收原则 30
第四章 税收负担与税负转嫁 37
第一节 税收负担 37
第二节 税负转嫁 45
第五章 增值税 51
第一节 增值税概述 51
第二节 各国增值税制度比较 59
第三节 增值税的征税范围、纳税人和税率 64
第四节 增值税的计税依据 69
第五节 增值税的计算与征收 73
第六章 消费税 83
第一节 消费税概述 83
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 87
第三节 消费税的计税依据 93
第四节 消费税的计算与征收 99
第七章 营业税 105
第一节 营业税概述 105
第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 107
第三节 营业税的计税依据 118
第四节 营业税的计算与征收 123
第八章 关税 131
第一节 关税的意义 131
第二节 征税对象及纳税人 134
第三节 进出口税则 135
第四节 原产地规定 140
第五节 关税完税价格 142
第六节 应纳税额的计算 147
第七节 关税减免 148
第八节 行李和邮寄物品进口税 150
第九节 关税征收管理 151
第十节 船舶吨税 153
第九章 资源税 156
第一节 资源税概述 156
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 160
第三节 资源税的计税依据 164
第四节 资源税的计算与征收 165
第一节 企业所得税概述 168
第十章 企业所得税 168
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 173
第三节 企业所得税的计税依据 176
第四节 企业所得税的计算与征收管理 193
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 201
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 201
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 206
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 210
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 220
第一节 个人所得税的演变和意义 227
第十二章 个人所得税 227
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 230
第三节 个人所得税应纳税额的计算 240
第四节 个人所得税的征收管理 255
第十三章 对财产的征税 257
第一节 财产税概述 257
第二节 土地增值税 258
第三节 房产税 266
第四节 车船税 268
第五节 契税 270
第十四章 其他各税 274
第一节 印花税 274
第二节 城乡维护建设税 277
第三节 土地使用税 279
第四节 耕地占用税 282
第十五章 税务管理 285
第一节 税务管理概念、内容及原则 285
第二节 税收管理体制 289
第三节 税收的征收管理 293