目录 1
第一章 税法基础知识 1
第一节 税法的概念 2
第二节 税法基本要素 4
第三节 税种分类 10
第四节 拔鹅毛的艺术——税收原则 13
第五节 国际税收 16
本章小结 18
本章提问 19
第二章 增值税法及纳税操作 20
第一节 增值税概述 20
第二节 增值税的主要法律规定 23
第三节 增值税应纳税额的计算 34
第四节 增值税出口货物退（免）税及操作 48
第五节 增值税的申报与缴纳 56
第六节 增值税专用发票的使用和管理 65
本章小结 73
本章提问 73
案例分析 增值税进项税额不实案 73
实务计算题 76
实务计算题答案 77
第三章 消费税法及纳税操作 79
第一节 消费税概述 79
第二节 消费税的主要法律规定 80
第三节 消费税应纳税额的计算 85
第四节 出口应税消费品退税操作 96
第五节 消费税的申报与缴纳 97
本章提问 100
案例分析 以物易物不计销售收入，偷逃消费税 100
本章小结 100
实务计算题 101
实务计算题答案 102
第四章 营业税法及纳税操作 104
第一节 营业税概述 105
第二节 营业税的主要法律规定 105
第三节 营业税应纳税额的计算 114
第四节 营业税的申报与缴纳 121
本章提问 124
案例分析 营业税申报不实案 124
本章小结 124
实务计算题 126
实务计算题答案 127
第五章 关税法及纳税操作 129
第一节 关税的主要法律规定 129
第二节 关税完税价格 136
第三节 关税应纳税额的计算 139
第四节 关税的申报与缴纳 141
本章小结 143
本章提问 143
案例分析 伪造单证 偷逃关税 144
实务计算题 144
实务计算题答案 145
第六章 企业所得税法及纳税操作 146
第一节 企业所得税概述 147
第二节 企业所得税的主要法律规定 148
第三节 企业所得税的计税依据 149
第四节 资产的税务处理 159
第五节 应纳所得税额的计算 163
第六节 企业所得税的申报与缴纳 176
本章小结 183
本章提问 183
案例分析 偷漏企业所得税案 184
实务计算题 186
实务计算题答案 188
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法及纳税操作 190
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 193
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定 194
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 195
第四节 应纳税额的计算 202
第五节 税收优惠 205
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳 213
本章小结 218
本章提问 218
案例分析 利用关联企业避税案 219
实务计算题 220
实务计算题答案 221
第八章 个人所得税法及纳税操作 222
第一节 个人所得税概述 222
第二节 个人所得税的主要法律规定 223
第三节 个人所得税的计税依据 228
第四节 应纳税额的计算 232
第五节 税收优惠 238
第六节 个人所得税的申报与缴纳 241
本章小结 245
本章提问 245
案例分析 歌星纳税案 245
实务计算题 246
实务计算题答案 247
第九章 财产、资源税法及纳税操作 249
第一节 资源税 249
第二节 城镇土地使用税 254
第三节 土地增值税 259
第四节 房产税 269
第五节 契税 275
第六节 车船使用税 278
本章小结 283
本章提问 284
案例分析 偷漏土地增值税案 284
实务计算题 286
实务计算题答案 287
第十章 行为税法及纳税操作 289
第一节 印花税 289
第二节 城市维护建设税 298
本章小结 303
本章提问 303
案例分析 偷漏城市维护建设税案 304
实务计算题 304
实务计算题答案 305