税法及纳税操作PDF电子书下载

目录 1

第一章 税法基础知识 1

第一节 税法的概念 2

第二节 税法基本要素 4

第三节 税种分类 10

第四节 拔鹅毛的艺术——税收原则 13

第五节 国际税收 16

本章小结 18

本章提问 19

第二章 增值税法及纳税操作 20

第一节 增值税概述 20

第二节 增值税的主要法律规定 23

第三节 增值税应纳税额的计算 34

第四节 增值税出口货物退（免）税及操作 48

第五节 增值税的申报与缴纳 56

第六节 增值税专用发票的使用和管理 65

本章小结 73

本章提问 73

案例分析 增值税进项税额不实案 73

实务计算题 76

实务计算题答案 77

第三章 消费税法及纳税操作 79

第一节 消费税概述 79

第二节 消费税的主要法律规定 80

第三节 消费税应纳税额的计算 85

第四节 出口应税消费品退税操作 96

第五节 消费税的申报与缴纳 97

本章提问 100

案例分析 以物易物不计销售收入，偷逃消费税 100

本章小结 100

实务计算题 101

实务计算题答案 102

第四章 营业税法及纳税操作 104

第一节 营业税概述 105

第二节 营业税的主要法律规定 105

第三节 营业税应纳税额的计算 114

第四节 营业税的申报与缴纳 121

本章提问 124

案例分析 营业税申报不实案 124

本章小结 124

实务计算题 126

实务计算题答案 127

第五章 关税法及纳税操作 129

第一节 关税的主要法律规定 129

第二节 关税完税价格 136

第三节 关税应纳税额的计算 139

第四节 关税的申报与缴纳 141

本章小结 143

本章提问 143

案例分析 伪造单证 偷逃关税 144

实务计算题 144

实务计算题答案 145

第六章 企业所得税法及纳税操作 146

第一节 企业所得税概述 147

第二节 企业所得税的主要法律规定 148

第三节 企业所得税的计税依据 149

第四节 资产的税务处理 159

第五节 应纳所得税额的计算 163

第六节 企业所得税的申报与缴纳 176

本章小结 183

本章提问 183

案例分析 偷漏企业所得税案 184

实务计算题 186

实务计算题答案 188

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法及纳税操作 190

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 193

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定 194

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 195

第四节 应纳税额的计算 202

第五节 税收优惠 205

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳 213

本章小结 218

本章提问 218

案例分析 利用关联企业避税案 219

实务计算题 220

实务计算题答案 221

第八章 个人所得税法及纳税操作 222

第一节 个人所得税概述 222

第二节 个人所得税的主要法律规定 223

第三节 个人所得税的计税依据 228

第四节 应纳税额的计算 232

第五节 税收优惠 238

第六节 个人所得税的申报与缴纳 241

本章小结 245

本章提问 245

案例分析 歌星纳税案 245

实务计算题 246

实务计算题答案 247

第九章 财产、资源税法及纳税操作 249

第一节 资源税 249

第二节 城镇土地使用税 254

第三节 土地增值税 259

第四节 房产税 269

第五节 契税 275

第六节 车船使用税 278

本章小结 283

本章提问 284

案例分析 偷漏土地增值税案 284

实务计算题 286

实务计算题答案 287

第十章 行为税法及纳税操作 289

第一节 印花税 289

第二节 城市维护建设税 298

本章小结 303

本章提问 303

案例分析 偷漏城市维护建设税案 304

实务计算题 304

实务计算题答案 305