目录 3
第一篇 税制理论 3
第一章 税收概论 3
第一节 税收的概念和特征 4
第二节 税收的影响 5
第三节 政府课税的依据 10
第二章 税收原则论 20
第一节 税收原则概述 21
第二节 税收效率原则 30
第三节 公平原则 35
第三章 税收制度论 39
第一节 税制结构类型 40
第二节 税收制度构成要素 49
第三节 中国现行税种及税制结构的国际比较 62
第二篇 流转税系 71
第四章 增值税 71
第一节 增值税概述 72
第二节 征税范围及纳税义务人 80
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定 83
第四节 税率与征收率的确定 87
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 88
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 100
第七节 几种特殊经营行为的税务处理 102
第八节 进口货物征税 104
第九节 出口货物退（免）税 106
第十节 纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点 112
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 114
第五章 消费税 124
第一节 消费税概述 125
第二节 消费税的征收制度 134
第三节 应纳税额的计算 140
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 146
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 148
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 151
第七节 进口应税消费品应纳税额的计算 152
第八节 出口应税消费品退（免）税 153
第九节 纳税义务发生时间与纳税期限 155
第六章 营业税 161
第一节 营业税概述 162
第二节 营业税的征收制度 166
第三节 计税依据 173
第四节 应纳税额的计算 178
第五节 几种经营行为的税务处理 179
第六节 税收优惠 184
第七节 纳税义务发生时间与纳税期限 188
第八节 纳税地点 190
第七章 城市维护建设税和教育费附加 195
第一节 城市维护建设税 196
第二节 教育费附加的有关规定 199
第八章 关税 203
第一节 关税概述 204
第二节 征税对象及纳税义务人 209
第三节 进出口税则 210
第四节 原产地规定 216
第五节 关税完税价格 217
第六节 应纳税额的计算 224
第七节 关税减免 225
第八节 行李和邮递物品进口税 227
第九节 关税征收管理 228
第三篇 所得税系 235
第九章 企业所得税 235
第一节 企业所得税概述 236
第二节 企业所得税的基本制度 241
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 242
第四节 企业资产的税务处理 262
第五节 企业所得税的优惠政策 270
第六节 企业所得税应纳税额的计算 276
第七节 企业所得税的征收管理 280
第十章 外商投资企业和外国企业所得税 291
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 292
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本制度 296
第三节 外商投资企业和外国企业所所得税应纳税所得额的确定 299
第四节 特殊业务的资产处理 309
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策 315
第六节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 323
第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 326
第十一章 个人所得税 331
第一节 个人所得税概述 332
第二节 个人所得税的基本制度 340
第三节 个人所得税应纳税额的计算 351
第四节 个人所得税的征收管理 364
第四篇 财产、资源、行为及农业税系 375
第十二章 资源税、土地增值税、耕地占用税、契税 375
第一节 资源税 376
第二节 土地增值税 383
第三节 耕地占用税 397
第四节 契税 400
第十三章 房产税、城镇土地使用税、车船使用税、印花税、车辆购置税 409
第一节 房产税和城市房地产税 410
第二节 城镇土地使用税 416
第三节 车船使用税和车船使用牌照税 422
第四节 印花税 428
第五节 车辆购置税 439
第十四章 农业税 445
第一节 农业税 446
第二节 农业特产农业税 449
第三节 牧业税 454
第十五章 暂时停征和拟定开征的税种 457
第一节 暂时停征的税种 458
第二节 拟定开征的税种 460
参考文献 462
后记 464