目录 1
第一章 中国税收法律制度概述 1
第一节 税法与税制的构成要素 1
第二节 税法的基本原则和适用原则 8
第三节 税法体系与我国现行税收法律制度 11
本章小结 16
关键术语 16
思考与练习 17
第二章 增值税征收制度 18
第一节 征税范围和纳税义务人 19
第二节 税率 24
第三节 应纳税额的计算 25
第四节 出口货物退（免）税 42
第五节 税收优惠及征收管理 51
第六节 增值税专用发票的使用及管理 57
本章小结 60
关键术语 61
思考与练习 61
第三章 消费税征收制度 63
第一节 征税范围、纳税义务人和税目、税率 63
第二节 计税依据及应纳税额的计算 69
第三节 出口应税消费品退（免）税 77
第四节 征收管理 80
本章小结 83
关键术语 83
思考与练习 83
第四章 营业税征收制度 86
第一节 征税范围、纳税义务人和税目、税率 86
第二节 计税依据及应纳税额的计算 89
第三节 税收优惠 97
第四节 征收管理 98
本章小结 101
关键术语 101
思考与练习 101
第五章 关税征收制度 103
第一节 征税范围、纳税义务人及税率 103
第二节 计税依据及应纳税额的计算 105
第三节 税收优惠 111
第四节 征收管理 112
本章小结 113
关键术语 113
思考与练习 113
第六章 企业所得税征收制度 114
第一节 纳税义务人、征税对象及税率 114
第二节 应纳税所得额的计算 116
第三节 应纳所得税额的计算 137
第四节 税收优惠 142
第五节 征收管理 145
本章小结 152
关键术语 153
思考与练习 153
第七章 外商投资企业和外国企业所得税征收制度 155
第一节 纳税义务人及征税对象 155
第二节 税率 156
第三节 应纳税所得额的计算 157
第四节 资产的税务处理 162
第五节 应纳所得税额的计算 165
第六节 税收优惠 170
第七节 关联企业业务往来 173
第八节 征收管理 174
关键术语 175
思考与练习 175
本章小结 175
第八章 个人所得税征收制度 177
第一节 纳税义务人 177
第二节 征税对象 182
第三节 税率 187
第四节 计税依据的确定 188
第五节 应纳税额的计算 190
第六节 税收优惠 208
第七节 征收管理 209
本章小结 210
关键术语 211
思考与练习 211
第九章 资源税征收制度 212
第一节 征税范围、纳税义务人和税目、税率 212
第二节 计税依据及应纳税额的计算 213
第四节 征收管理 216
第三节 税收优惠 216
本章小结 217
关键术语 218
思考与练习 218
第十章 农业税征收制度 219
第一节 农业税征收制度 219
第二节 牧业税征收制度 224
本章小结 225
关键术语 226
思考与练习 226
第十一章 土地税征收制度 227
第一节 城镇土地使用税征收制度 227
第二节 耕地占用税征收制度 231
第三节 土地增值税征收制度 234
本章小结 241
思考与练习 242
关键术语 242
第十二章 财产税征收制度 244
第一节 房产税征收制度 244
第二节 契税征收制度 247
本章小结 251
关键术语 251
思考与练习 251
第十三章 行为税征收制度 252
第一节 城市维护建设税征收制度 252
第二节 车船使用税征收制度 254
第三节 印花税征收制度 258
第四节 车辆购置税征收制度 263
本章小结 269
关键术语 270
思考与练习 270
第一节 税收征管基础制度 271
第十四章 税收征收管理 271
第二节 税务代理 275
第三节 税收法律责任 279
第四节 税务行政复议 284
第五节 税务行政诉讼 293
第六节 税务行政赔偿 297
本章小结 302
关键术语 303
思考与练习 303
第十五章 税收筹划 304
第一节 税收筹划概述 304
第二节 税收筹划的基本方法 308
本章小结 320
关键术语 321
思考与练习 321
参考文献 322