中国税收制度与管理PDF电子书下载

目录 1

第一章 中国税收法律制度概述 1

第一节　税法与税制的构成要素 1

第二节　税法的基本原则和适用原则 8

第三节　税法体系与我国现行税收法律制度 11

本章小结 16

关键术语 16

思考与练习 17

第二章　增值税征收制度 18

第一节　征税范围和纳税义务人 19

第二节　税率 24

第三节　应纳税额的计算 25

第四节　出口货物退（免）税 42

第五节　税收优惠及征收管理 51

第六节　增值税专用发票的使用及管理 57

本章小结 60

关键术语 61

思考与练习 61

第三章　消费税征收制度 63

第一节　征税范围、纳税义务人和税目、税率 63

第二节　计税依据及应纳税额的计算 69

第三节　出口应税消费品退（免）税 77

第四节　征收管理 80

本章小结 83

关键术语 83

思考与练习 83

第四章　营业税征收制度 86

第一节　征税范围、纳税义务人和税目、税率 86

第二节　计税依据及应纳税额的计算 89

第三节　税收优惠 97

第四节　征收管理 98

本章小结 101

关键术语 101

思考与练习 101

第五章　关税征收制度 103

第一节　征税范围、纳税义务人及税率 103

第二节　计税依据及应纳税额的计算 105

第三节　税收优惠 111

第四节　征收管理 112

本章小结 113

关键术语 113

思考与练习 113

第六章　企业所得税征收制度 114

第一节　纳税义务人、征税对象及税率 114

第二节　应纳税所得额的计算 116

第三节　应纳所得税额的计算 137

第四节　税收优惠 142

第五节　征收管理 145

本章小结 152

关键术语 153

思考与练习 153

第七章　外商投资企业和外国企业所得税征收制度 155

第一节　纳税义务人及征税对象 155

第二节　税率 156

第三节　应纳税所得额的计算 157

第四节　资产的税务处理 162

第五节　应纳所得税额的计算 165

第六节　税收优惠 170

第七节　关联企业业务往来 173

第八节　征收管理 174

关键术语 175

思考与练习 175

本章小结 175

第八章　个人所得税征收制度 177

第一节　纳税义务人 177

第二节　征税对象 182

第三节　税率 187

第四节　计税依据的确定 188

第五节　应纳税额的计算 190

第六节　税收优惠 208

第七节　征收管理 209

本章小结 210

关键术语 211

思考与练习 211

第九章　资源税征收制度 212

第一节　征税范围、纳税义务人和税目、税率 212

第二节　计税依据及应纳税额的计算 213

第四节　征收管理 216

第三节　税收优惠 216

本章小结 217

关键术语 218

思考与练习 218

第十章　农业税征收制度 219

第一节　农业税征收制度 219

第二节　牧业税征收制度 224

本章小结 225

关键术语 226

思考与练习 226

第十一章　土地税征收制度 227

第一节　城镇土地使用税征收制度 227

第二节　耕地占用税征收制度 231

第三节　土地增值税征收制度 234

本章小结 241

思考与练习 242

关键术语 242

第十二章　财产税征收制度 244

第一节　房产税征收制度 244

第二节　契税征收制度 247

本章小结 251

关键术语 251

思考与练习 251

第十三章　行为税征收制度 252

第一节　城市维护建设税征收制度 252

第二节　车船使用税征收制度 254

第三节　印花税征收制度 258

第四节　车辆购置税征收制度 263

本章小结 269

关键术语 270

思考与练习 270

第一节　税收征管基础制度 271

第十四章　税收征收管理 271

第二节　税务代理 275

第三节　税收法律责任 279

第四节　税务行政复议 284

第五节　税务行政诉讼 293

第六节　税务行政赔偿 297

本章小结 302

关键术语 303

思考与练习 303

第十五章　税收筹划 304

第一节　税收筹划概述 304

第二节　税收筹划的基本方法 308

本章小结 320

关键术语 321

思考与练习 321

参考文献 322