第一章 出纳基本知识概述 1
▲什么是出纳人员？ 1
▲出纳的特点是什么？ 1
目录 1
▲出纳的工作对象是什么？ 3
▲出纳的基本任务是什么？ 4
▲出纳的基本要求是什么？ 5
▲出纳员的权限是什么？ 6
▲如何进行出纳工作交接？ 8
▲什么是收据？ 10
▲如何开立与受领收据？ 10
第二章 出纳凭证 10
▲什么是会计凭证？ 12
▲会计凭证封面如何填写？ 13
▲什么是会计凭证的传递与保管？ 13
▲怎样填制原始凭证？ 14
▲受理自制原始凭证时应审核哪些方面？ 17
▲什么样的自制原始凭证不能接受？ 18
▲记账凭证的填制有哪些要求？ 18
▲记账凭证中的会计科目如何书写？ 19
▲怎样审核记账凭证？ 19
▲怎样处理记账凭证中的附件？ 20
▲怎样填制收款凭证？ 21
▲怎样填写记账凭证的摘要栏？ 21
▲怎样填制付款凭证？ 22
▲怎样装订会计凭证？ 23
▲怎样确定会计凭证的保管期限？ 26
▲销毁会计凭证时应办理什么手续？ 26
第三章 出纳账簿 28
▲如何启用出纳账簿？ 28
▲出纳日记账的设置原则是什么？ 29
▲怎样登记现金日记账？ 29
▲怎样登记银行存款日记账？ 31
▲什么是转账日记账？ 32
▲怎样设置数量金额式明细账？ 33
▲怎样设置三栏式明细账？ 33
▲怎样登记多栏式明细账？ 34
▲怎样设置和登记总分类账？ 34
▲更正记账错误的方法有哪些？ 35
▲怎样进行结账？ 37
▲结账的方法有哪些？ 38
▲实现会计电算化后怎样结账？ 39
▲什么是对账？ 40
▲对账的方法有哪些？ 41
▲实现会计电算化后怎样进行对账？ 42
▲导致出纳错账的原因有哪些？ 43
▲查找出纳错账的方法有哪些？ 44
第四章 银行账户 47
▲什么是账户？ 47
▲账户的种类有哪些？ 47
▲基本存款账户的设置和开户条件是什么？ 56
▲一般存款账户的设置与开户条件是什么？ 59
▲临时存款账户的设置与开立条件是什么？ 60
▲专用存款账户的设置与开立条件是什么？ 61
▲怎样使用和管理银行账户？ 62
▲如何开立信用卡存款账户？ 62
▲什么是银行账户的变更、合并、迁移和撤销？ 63
▲什么是支票？ 65
第五章 银行结算 65
▲开立支票时应注意哪些事项？ 66
▲怎样进行支票结算？ 66
▲如何进行支票的验付及退票？ 68
▲现金支票结算的基本程序是什么？ 68
▲转账支票结算的基本程序是什么？ 69
▲定额支票结算的基本程序是什么？ 69
▲支票遗失、失窃后如何处理？ 70
▲怎样签发转账支票？ 70
▲怎样使用转账支票？ 71
▲怎样签发现金支票？ 72
▲银行本票结算的基本规定有哪些？ 74
▲什么是银行本票？ 74
▲银行本票结算的基本程序是什么？ 75
▲汇兑结算的基本规定有哪些？ 76
▲银行汇票结算的程序是什么？ 77
▲商业汇票结算的基本规定有哪些？ 78
▲商业汇票结算的程序是什么？ 80
▲银行的结算纪律是什么？ 81
第六章 外汇结算 83
▲什么是外汇结算？ 83
▲什么是外汇？ 84
▲什么是汇率？ 85
▲如何进行外汇账户管理？ 86
▲外汇结算的方式有哪些？ 89
▲什么是委托收款？ 101
▲委托收款结算的基本规定有哪些？ 103
▲委托收款结算的性质和特点是什么？ 104
▲委托收款结算的程序是什么？ 105
▲如何进行进口贸易结算？ 107
第七章 现金管理 112
▲国家现金管理制度的具体规定是什么？ 112
▲企业内部现金管理制度有哪些？ 119
▲现金收入管理的基本规定有哪些？ 123
▲现金收入的处理程序是什么？ 124
▲现金支出的规定有哪些？ 125
▲现金支出的处理程序是什么？ 127
▲出纳人员如何对现金进行核算？ 128
▲如何进行现金的保管检查与送存？ 129
▲领用备用金的处理方法是什么？ 131
▲出纳人员如何点现金？ 132
▲出纳人员如何识别伪钞？ 138
▲出纳人员发现假钞应如何处理？ 141
▲出纳人员对损伤币如何进行处理？ 141
▲出纳人员如何对票据进行保管？ 144
▲出纳人员如何对印章进行保管？ 145
▲如何编制现金收款记账凭证？ 146
第八章 现金核算 146
▲现金付款业务如何处理？ 149
▲现金付款业务的基本程序是什么？ 154
▲现金支付的方式是什么？ 155
▲如何对银行借款进行核算？ 156
▲如何对银行利息进行核算？ 159
▲如何进行现金的序时核算和总分类核算？ 165
第九章 账务核算 167
▲怎样进行银行存款核算？ 167
▲怎样进行实收资本核算？ 168
▲怎样进行长期借款核算？ 169
▲怎样进行短期借款核算？ 169
▲怎样进行应收、应付账款的核算？ 170
▲怎样进行预付预收账款的核算？ 171
▲怎样进行坏账准备的核算？ 172
▲怎样进行票据的贴现？ 175
▲怎样进行企业库存商品的核算？ 177
▲怎样计算在用低值易耗品摊销额？ 178
▲怎样进行委托加工材料的核算？ 180
▲怎样进行存货盘盈和盘亏的核算？ 181
▲怎样对外购动力费用进行分配？ 183
▲怎样对工资和提取职工福利费进行分配？ 185
▲怎样对制造费用进行分配？ 186
▲怎样计算固定资产的折旧率？ 188
▲怎样进行无形资产的核算？ 194
▲怎样进行资本金的核算？ 195
▲怎样计算职工工资？ 197
▲怎样进行职工福利费的计提和核算？ 201
▲怎样进行工会经费的计提和核算？ 202
▲怎样进行教育经费的计提和核算？ 202
▲企业产品成本核算的程序是怎样的？ 202
▲怎样对材料费用进行归集和分配？ 204
第十章 会计出纳管理制度范例 206
▲财务会计管理制度 206
▲流动资金管理制度 209
▲固定资金管理制度 209
▲专用基金管理制度 210
▲资金预算作业准则 211
▲货币资金筹集管理制度 215
▲呆账管理办法 215
▲货币资金管理规定 219
▲经费支出管理制度 221
▲支票管理制度 222
▲现金管理制度 224
▲现金使用规则 226
▲现金收支管理办法 228
▲内部结算制度 231
▲内部稽核制度 233
▲企业预算管理制度 240
▲财务报销制度 246
▲产品成本核算办法（1） 248
▲产品成本核算办法（2） 249
▲成本费用核算与管理办法 253
第十一章 出纳常用表格 302
▲收支日报表 302
▲财务日报表 303
▲进账日报表 304
▲出纳日报表 305
▲出纳管理日报表 306
▲应收账款、应收票据日报表 307
▲银行存款、现金收支日报表 308
▲资金运用月报表 309
▲销货收入月报表 310
▲现金收支月报表 311
▲费用支付月报表 312
▲应收账款票据月报表 313
▲应收应付账款月报表 314
▲拟销毁会计账册、凭证及报表清册 315
▲应交增值税明细表 316
▲印花税纳税申报表 317
▲教育附加费纳税申报表 318
▲未冲退营业印花税一览表 318
▲企业所得税纳税调整项目表 319
▲城市维护建设税纳税申报表 320
▲车船使用税纳税申报表 321
附录 322
中华人民共和国会计法 322
中华人民共和国发票管理办法 333
企业年度汇总会计信息报告制度 339
现金管理暂行条例 350
企业财务通则 355
企业财务会计报告条例 363