目录 1
第一章 纳税筹划基础知识 1
◎ 技能点1 如何认识纳税筹划 2
◎ 技能点2 如何区别偷、漏、骗、抗、欠税 5
◎ 技能点3 如何认识纳税筹划的目标 8
◎ 技能点4 如何实施纳税筹划的一般步骤 11
◎ 技能点5 如何做到纳税会计处理清晰明了 14
◎ 技能点6 如何优化与税务机关的关系 18
第二章 纳税筹划法律知识 21
◎ 技能点1 如何理解纳税筹划的合法性 22
◎ 技能点2 如何运用税收征管法 25
◎ 技能点3 如何把握税务行政复议的技巧 28
◎ 技能点4 如何掌握税务行政诉讼技巧 33
◎ 技能点5 如何请求税务行政赔偿 38
第三章 纳税筹划基本技术 41
◎ 技能点1 如何通过改变税基进行纳税筹划 42
◎ 技能点2 如何通过税率的差异进行纳税筹划 45
◎ 技能点3 如何通过税额的变化进行纳税筹划 48
◎ 技能点4 如何通过纳税期限进行纳税筹划 52
第四章 增值税纳税筹划 55
◎ 技能点1 如何进行增值税纳税人身份筹划 56
◎ 技能点2 如何通过选择适当的销售方式进行纳税筹划 60
◎ 技能点3 如何在出口退税环节进行纳税筹划 63
◎ 技能点4 如何使销售使用过的固定资产的税负最小 66
◎ 技能点5 如何使企业运费的税收负担最轻 71
◎ 技能点6 如何对兼营行为进行纳税筹划 75
◎ 技能点7 如何降低以废旧物资和农产品为原料的企业增值税税负 78
◎ 技能点8 如何选择合理加工方式进行节税 81
◎ 技能点9 如何选择合理的代销方式进行节税 84
◎ 技能点10 如何选择合适的收付款方式降低税负 88
第五章 消费税纳税筹划 91
◎ 技能点1 如何进行消费税税基筹划 92
◎ 技能点2 如何通过子项目转换筹划 95
◎ 技能点3 如何在外购应税消费品环节上节税 98
◎ 技能点4 如何对包装物进行筹划 101
◎ 技能点5 如何选择合适的加工方式筹划 104
◎ 技能点6 如何进行延期纳税筹划 107
第六章 营业税纳税筹划 109
◎ 技能点1 如何利用兼营销售筹划 110
◎ 技能点2 如何利用混合销售筹划 113
◎ 技能点3 如何选择适当的销售价格进行筹划 115
◎ 技能点4 如何使转让无形资产和销售不动产纳税少 117
◎ 技能点5 如何利用营业税的优惠条款 121
第七章 企业所得税纳税筹划 125
◎ 技能点1 如何计算当期应缴纳的企业所得税 126
◎ 技能点2 如何利用收入筹划节税 129
◎ 技能点3 如何利用费用筹划节税 133
◎ 技能点4 如何通过选择折旧政策节税 137
◎ 技能点5 如何规划筹资方式节税 142
◎ 技能点6 如何筹划利润分配节税 146
◎ 技能点7 如何利用税收优惠条款节税 150
◎ 技能点8 如何进行企业并购中的纳税筹划 153
◎ 技能点9 如何对外商投资企业进行所得税筹划 156
第八章 个人所得税纳税筹划 159
◎ 技能点1 如何进行工资、薪金所得纳税筹划 160
◎ 技能点2 如何进行个体经营者及个人独资企业、合伙企业生产经营所得纳税筹划 163
◎ 技能点3 如何进行劳务报酬所得纳税筹划 167
◎ 技能点4 如何进行稿酬所得纳税筹划 170
◎ 技能点5 如何进行利息、股息、红利所得纳税筹划 173
◎ 技能点6 如何进行涉外所得纳税筹划 176
◎ 技能点7 如何进行个人理财工具纳税筹划 180
第九章 其他税种纳税筹划 183
◎ 技能点1 如何通过计算土地增值税节税点节税 184
◎ 技能点2 如何通过分散收入降低土地增值税 188
◎ 技能点3 如何通过整体核算降低土地增值税 192
◎ 技能点4 如何选择合适的建房方式以避开土地增值税 195
◎ 技能点5 如何通过利息支出增大土地增值税扣除费用 198
◎ 技能点6 如何进行房产税纳税筹划 201
◎ 技能点7 如何进行印花税纳税筹划 204
◎ 技能点8 如何进行资源税纳税筹划 208
◎ 技能点9 如何进行关税纳税筹划 211
第十章 企业经营财务活动纳税筹划 215
◎ 技能点1 如何进行企业设立纳税筹划 216
◎ 技能点2 如何进行成本管理及其核算纳税筹划 220
◎ 技能点3 如何进行购销活动纳税筹划 223
◎ 技能点4 如何进行筹资活动纳税筹划 227
◎ 技能点5 如何进行投资活动纳税筹划 230
第十一章 国际纳税筹划 235
◎ 技能点1 如何选择公司注册地点节税 236
◎ 技能点2 如何利用国际税收协定避税 240
◎ 技能点3 如何制定国际转移定价节税 244
◎ 技能点4 如何利用费用的国际分摊节税 247
◎ 技能点5 如何利用跨国内部融资节税 250
◎ 技能点6 如何利用人的流动避税 253
◎ 技能点7 如何利用物的流动避税 257