企业内部控制基本规范 1
规范解析 1
问题思考 41
案例分析 41
企业内部控制应用指引第1号——组织架构 49
指引解析 49
问题思考 57
案例分析 57
企业内部控制应用指引第2号——发展战略 66
指引解析 66
问题思考 74
案例分析 74
企业内部控制应用指引第3号——人力资源 77
指引解析 77
问题思考 85
案例分析 86
企业内部控制应用指引第4号——社会责任 91
指引解析 91
问题思考 105
案例分析 105
企业内部控制应用指引第5号——企业文化 109
指引解析 109
问题思考 113
案例分析 113
企业内部控制应用指引第6号——资金活动 117
指引解析 117
问题思考 128
案例分析 128
企业内部控制应用指引第7号——采购业务 145
指引解析 145
问题思考 152
案例分析 152
企业内部控制应用指引第8号——资产管理 156
指引解析 156
问题思考 167
案例分析 168
企业内部控制应用指引第9号——销售业务 173
指引解析 173
问题思考 177
案例分析 178
企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 181
指引解析 181
问题思考 188
案例分析 188
企业内部控制应用指引第11号——工程项目 191
指引解析 191
问题思考 207
案例分析 207
企业内部控制应用指引第12号——担保业务 211
指引解析 211
问题思考 220
案例分析 220
企业内部控制应用指引第13号——业务外包 224
指引解析 224
问题思考 235
案例分析 236
企业内部控制应用指引第14号——财务报告 238
指引解析 238
问题思考 250
案例分析 251
企业内部控制应用指引第15号——全面预算 255
指引解析 255
问题思考 263
案例分析 264
企业内部控制应用指引第16号——合同管理 272
指引解析 272
问题思考 284
案例分析 284
企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 287
指引解析 287
问题思考 293
案例分析 294
企业内部控制应用指引第18号——信息系统 296
指引解析 296
问题思考 308
案例分析 308
企业内部控制评价指引 311
指引解析 312
问题思考 328
案例分析 329
企业内部控制审计指引 333
指引解析 333
问题思考 357
案例分析 357
附件：三喜内部控制采访稿 363
内控融合：落地生根 润物无声 363
内控配套指引出台 落笔更需“落地” 368