第一节 内部控制的起源 3
目录上篇 理论篇第一章 溯本求源——内部控制概念及理论演变 3
第二节 内部控制的发展 4
第三节 内部控制概念在世界范围的变化和呈现的新特点 10
第二章 理论借鉴——COSO报告和“巴塞尔体系” 13
第一节 COSO框架 13
第二节 巴塞尔体系 23
第三章 实务指导——现代企业内部控制框架体系 37
第一节 构建现代企业内部控制系统的基本思路 37
第二节 现代企业内部控制的框架体系 43
第三节 现代企业内部控制的实务指导 53
第一节 内部控制与企业环境 71
中篇 创新篇第四章 现代企业内部控制环境创新 71
第二节 内部控制环境的内容及我国企业内部控制环境存在的主要问题 73
第三节 现代企业内部控制环境的创新 76
第五章 多级性控制——企业多级代理关系和公司治理 82
第一节 现代企业存在的多级代理关系 82
第二节 现代企业的代理问题 85
第三节 完善公司治理，建立多级性控制系统 91
第六章 链条式控制——企业价值链管理系统 102
第一节 价值链的含义和企业价值链管理的特性 102
第二节 制造企业价值链管理和控制模式 110
第三节 制造企业价值链管理的实施 122
第七章 集成化控制——企业内部控制系统的集成化 131
第一节 企业集成化信息系统与内部控制 132
第二节 企业资源计划 136
第三节 客户关系管理系统 146
下篇 应用篇第八章 管理控制 155
第一节 组织控制 156
第二节 业务控制 171
第三节 人事控制 183
第四节 企业组织重建和业务流程重组 198
第九章 会计控制系统 209
第一节 会计组织控制 210
第二节 预算控制 225
第三节 责任会计控制 238
第一节 内部控制信息系统的开发和维护 253
第十章 信息系统控制 253
第二节 数据与文件保护 260
第三节 系统和网络安全 263
第十一章 风险控制系统 269
第一节 现代企业风险管理 269
第二节 企业风险与风险控制 273
第三节 财务风险预警系统 280
第十二章 内部控制检查和评价 284
第一节 内部控制检查 285
第二节 内部控制的外部监督 286
第三节 注册会计师内部控制评价 291
参考文献 299