第一篇 税收概论 1
第一章 税收概述 2
第一节 税收的概念 2
第二节 税收的形式特征 7
第三节 税收的职能作用 10
第二章 税收制度 23
第一节 税制要素 23
第二节 税收制度的分类 30
第三节 税制建立的原则 34
第四节 我国税收制度的建立与发展 43
第三章 税制结构 52
第一节 税制结构概述 52
第二节 税制结构的影响因素分析 55
第三节 中国税制结构的选择 60
第二篇 流转税制 65
第四章 增值税 66
第一节 增值税概述 66
第二节 增值税的税制要素 73
第三节 增值税的计算和征收管理 85
第五章 消费税 101
第一节 消费税概述 101
第二节 消费税的税制要素 103
第三节 消费税的计算和征收管理 116
第六章 营业税 126
第一节 营业税概述 126
第二节 营业税的税制要素 128
第三节 营业税的计算和征收管理 140
第七章 关税和船舶吨税 146
第一节 关税概述 146
第二节 关税税则 149
第三节 关税的税制要素 151
第四节 关税的计算和征收管理 156
第五节 船舶吨税 161
第三篇 所得税制 164
第八章 企业所得税 165
第一节 企业所得税概述 165
第二节 企业所得税的税制要素 168
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 174
第四节 企业所得税的计算和征收管理 188
第九章 外商投资企业和外国企业所得税 199
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 199
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税制要素 202
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 206
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的应纳税所得额的确定 212
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收 221
第十章 个人所得税 229
第一节 个人所得税概述 229
第二节 个人所得税的税制要素 231
第三节 个人所得税的计算 242
第四节 个人所得税的征收管理 246
第十一章 农（牧）业税 249
第一节 农业税 249
第二节 牧业税 258
第四篇 其他各税 262
第十二章 资源税制 263
第一节 资源税 263
第二节 耕地占用税 271
第三节 城镇土地使用税 276
第四节 土地增值税 281
第十三章 财产税制 295
第一节 房产税 295
第二节 契税 302
第三节 车船使用税 306
第十四章 行为税制 316
第一节 车辆购置税 316
第二节 固定资产投资方向调节税 322
第三节 印花税 327
第四节 城市维护建设税 337
第五节 屠宰税和筵席税 339
第五篇 税务管理 344
第十五章 税收管理体制 345
第一节 税收管理的概念和内容 345
第二节 税务管理机构 348
第三节 税收管理体制的原则与内容 354
第十六章 税收征收管理 360
第一节 税务登记 360
第二节 账簿、凭证、发票管理 365
第三节 纳税申报 371
第四节 税款征收 374
第五节 税务检查 379
第六节 税务违章行为的法律责任 382
第十七章 税务行政法制 393
第一节 税收征管活动中纳税人的权利与义务 393
第二节 税务代理 395
第三节 税务行政复议与诉讼 401