第一章 经济学与财政学 1
第一节 经济学的发展与现代经济学 1
第二节 经济研究的基本要素与框架 4
第三节 什么是财政学 12
第二章 规范研究与规范的财政理论 16
第一节 规范研究 16
第二节 经济目标 17
第三节 制度比较：公共品与私人品 24
第四节 制度比较：市场缺陷与政府缺陷 26
第五节 政府的作用 31
第六节 财政职能 34
第三章 实证研究与实证的财政理论 39
第一节 实证研究 39
第二节 公共选择理论概述 41
第三节 维克塞尔—林达尔机制 45
第四节 直接民主决策机制 46
第五节 间接民主决策机制 50
第六节 公共选择理论的实践意义 53
第四章 公共支出理论 57
第一节 公共支出分类 57
第二节 公共支出规模及增长趋势 61
第三节 成本—效益分析 71
第五章 购买性支出 75
第一节 国防支出 75
第二节 行政管理支出 80
第三节 科教文卫支出 84
第六章 转移性支出 98
第一节 社会保障支出 98
第二节 财政补贴支出 107
第三节 其他转移性支出 114
第七章 税收原理 117
第一节 税收的概念及特征 117
第二节 税制要素 119
第三节 税收分类 125
第四节 税收原则 126
第五节 税收的经济影响 134
第八章 税负转嫁与归宿 143
第一节 税负转嫁与归宿概述 143
第二节 完全竞争市场的税负归宿分析 148
第三节 垄断市场的税负归宿分析 154
第九章 税收效率与最优税制 160
第一节 税收的超额负担 160
第二节 最优税制 169
第十章 流转税 175
第一节 增值税 175
第二节 消费税 180
第三节 营业税 183
第十一章 所得税 187
第一节 所得税概述 187
第二节 企业（公司）所得税 189
第三节 个人所得税 193
第十二章 财产税和其他课税 200
第一节 财产税 200
第二节 其他课税 206
第十三章 税收筹划 213
第一节 税收筹划的基本原理 213
第二节 税收筹划的技术手段及应用 217
第三节 国内税收筹划方法及应用 226
第四节 国际税收筹划方法及应用 229
第十四章 公债理论 233
第一节 公债概述 233
第二节 公债的经济效应 237
第三节 公债的规模与负担 240
第四节 公债的运行 247
第十五章 政府对经济的管制 256
第一节 政府管制概述 256
第二节 垄断 259
第三节 自然垄断 262
第四节 信息不对称 265
第五节 外部效应 271
第十六章 财政政策 280
第一节 财政政策概论 280
第二节 宏观财政政策 284
第三节 财政政策制定与实施的制约条件 286
第十七章 政府间财政关系 291
第一节 政府间财政关系的理论基础 291
第二节 分税制 297
第三节 转移支付制度 304
第十八章 政府预算 312
第一节 政府预算概述 312
第二节 预算的编制 318
第三节 预算的执行和调整 320
第四节 决算和预算监督 322
第五节 我国的公共预算改革 324