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第一章　经济学与财政学 1

第一节　经济学的发展与现代经济学 1

第二节　经济研究的基本要素与框架 4

第三节　什么是财政学 12

第二章　规范研究与规范的财政理论 16

第一节　规范研究 16

第二节　经济目标 17

第三节　制度比较：公共品与私人品 24

第四节　制度比较：市场缺陷与政府缺陷 26

第五节　政府的作用 31

第六节　财政职能 34

第三章　实证研究与实证的财政理论 39

第一节　实证研究 39

第二节　公共选择理论概述 41

第三节　维克塞尔—林达尔机制 45

第四节　直接民主决策机制 46

第五节　间接民主决策机制 50

第六节　公共选择理论的实践意义 53

第四章　公共支出理论 57

第一节　公共支出分类 57

第二节　公共支出规模及增长趋势 61

第三节　成本—效益分析 71

第五章　购买性支出 75

第一节　国防支出 75

第二节　行政管理支出 80

第三节　科教文卫支出 84

第六章　转移性支出 98

第一节　社会保障支出 98

第二节　财政补贴支出 107

第三节　其他转移性支出 114

第七章　税收原理 117

第一节　税收的概念及特征 117

第二节　税制要素 119

第三节　税收分类 125

第四节　税收原则 126

第五节　税收的经济影响 134

第八章　税负转嫁与归宿 143

第一节　税负转嫁与归宿概述 143

第二节　完全竞争市场的税负归宿分析 148

第三节　垄断市场的税负归宿分析 154

第九章　税收效率与最优税制 160

第一节　税收的超额负担 160

第二节　最优税制 169

第十章　流转税 175

第一节　增值税 175

第二节　消费税 180

第三节　营业税 183

第十一章　所得税 187

第一节　所得税概述 187

第二节　企业（公司）所得税 189

第三节　个人所得税 193

第十二章　财产税和其他课税 200

第一节　财产税 200

第二节　其他课税 206

第十三章　税收筹划 213

第一节　税收筹划的基本原理 213

第二节　税收筹划的技术手段及应用 217

第三节　国内税收筹划方法及应用 226

第四节　国际税收筹划方法及应用 229

第十四章　公债理论 233

第一节　公债概述 233

第二节　公债的经济效应 237

第三节　公债的规模与负担 240

第四节　公债的运行 247

第十五章　政府对经济的管制 256

第一节　政府管制概述 256

第二节　垄断 259

第三节　自然垄断 262

第四节　信息不对称 265

第五节　外部效应 271

第十六章　财政政策 280

第一节　财政政策概论 280

第二节　宏观财政政策 284

第三节　财政政策制定与实施的制约条件 286

第十七章　政府间财政关系 291

第一节　政府间财政关系的理论基础 291

第二节　分税制 297

第三节　转移支付制度 304

第十八章　政府预算 312

第一节　政府预算概述 312

第二节　预算的编制 318

第三节　预算的执行和调整 320

第四节　决算和预算监督 322

第五节　我国的公共预算改革 324