第一部分 能力篇 2
第1章 出纳头上有一把剑——法律意识 2
1．1关于利剑 2
1．2聪明出纳会说“不” 4
1．3出纳应烂熟于心的八部法规 5
第2章 家有家规——规章意识 7
2．1单位的家规是什么 7
2．2三个制度要掌握 8
第3章 出纳的二管一关——保密意识 9
3．1出纳岗位很特殊 9
3．2保密很重要 9
3．3二管一关 10
第4章 两个安全保证——安全意识 12
4．1先保命，再保钱 12
4．2自我保证经验 12
4．3资金保证的三要 13
第5章 钱在你手里，不能随便动——凭据意识 16
5．1出纳好比“使唤丫头” 16
5．2出纳听谁的 17
5．3凭什么执行 18
第6章 你的数准吗——准确意识 20
6．1你的数给谁用 20
6．2难免出错 21
6．3减少出错的方法 21
第7章 时间不等人——时效意识 23
7．1不要延期 23
7．2这些事有限期 24
7．3怎样防止延期 24
第8章 财务数据亲如一家——逻辑意识 26
8．1出纳数据不孤立 26
8．2亲如一家的财务数据 26
8．3确保关联逻辑的“三要” 27
第9章 上级可能要问你——沟通意识 28
9．1上级不是大老虎 28
9．2上级要问 28
9．3让直接上级随时能找到 30
第10章 主动协调用款人——协调意识 31
10．1学会协调 31
10．2主动协调 32
第11章 出纳的职责 34
11．1不违法 34
11．2执行制度 35
11．3听从指令 35
11．4管好两本账 35
11．5管理凭证 35
11．6管理收付存 35
11．7日清月结 35
11．8办理银行接口业务 36
11．9办理外汇业务 36
11．10管理重要物品 36
11．11安全防范 36
11．12保守秘密 37
11．13联络畅通 37
11．14履行交接 37
11．15接受监督 37
第12章 财务数字专业规范 38
12．1仔细看看大小写数字 38
12．2日期书写有讲究 39
12．3金额书写规矩多 41
第13章 点钞要快还要准 44
13．1点钞速度 44
13．2七步点钞法 45
13．3点钞提示 46
13．4点钞机 46
第14章 计算器要盲打 49
14．1财务人员的职业标志 49
14．2工作键盘 49
14．3盲打指法 51
第15章 当心收假币 52
15．1识别假币炼金睛 52
15．250元和100元人民币的防伪特征 53
15．3假币处理 54
第16章 小心收假票 56
16．1识别假发票 56
16．2手写版商业发票的防伪特征 57
16．3增值税发票的防伪特征 57
16．4服务业、娱乐业、文化体育业发票的防伪特征 58
第17章 资金收付的五项原则 59
17．1要合法收付 59
17．2要唱收唱付 59
17．3要收付两清 60
17．4要日清月结 60
17．5要账款分管 62
第18章 神秘的保险柜 63
18．1揭开神秘的面纱 63
18．2管理要求 65
18．3保险柜被盗 66
第19章 印章知多少 68
19．1常用印章和用途 68
19．2重要印章的管理 69
19．3盖章其实不简单 70
19．4用印方法 70
第20章 在银行安个家 72
20．1安个什么家 72
20．2家里什么样 72
20．3开立账户的手续 74
第21章 赴任出纳要交接 76
21．1我要当出纳啦 76
21．2做好交接准备 77
21．3编写出纳工作交接书 78
21．4八类交接提示 78
21．5一般交接程序 80
21．6各方责任 81
第22章 出纳的日月年 83
22．1我该做什么 83
22．2每日固定工作 84
22．3每月固定工作 84
22．4每年固定工作 85
第23章 现金日记账怎样登记和结算 87
23．1了解账本 87
23．2启用新账本 88
23．3登记和结算 89
23．4注意事项 89
第24章 银行存款账怎样登记和结算 91
24．1了解账本 91
24．2启用新账本 92
24．3登记和结算 93
24．4注意事项 94
第25章 账页和凭证错填怎么办 95
25．1认识三种更正方法 95
25．2三种更正法的适用情形 96
第26章 转账支票怎样用 97
26．1了解转账支票 97
26．2转账支票怎样填写 98
26．3支票打印机 99
26．4转账支票要盖章 100
26．5转账支票还要用密码 101
26．6领用支票要登记 102
26．7重要提醒 103
第27章 怎样提取现金 105
27．1不同于个人到银行取钱 105
27．2了解现金支票 106
27．3现金支票怎样填写 107
27．4现金支票要盖章 108
27．5现金支票还要背书 108
27．6现金支票还要用密码 109
27．7领用支票要登记 109
27．8在银行怎样提现 109
27．9提示四件事 110
第28章 收到转账支票 112
28．1收到转账支票 112
28．2了解进账单 113
28．3填写进账单 115
28．4快去银行交存吧 116
28．5收到转账支票的常识 117
第29章 支票丢失怎么办 119
29．1支票丢失，后果很严重 119
29．2支票丢失怎么办 120
第30章 怎样与银行对账 122
30．1银行对账单 122
30．2了解银行存款余额调节表 123
第31章 怎样交存现金 126
31．1交存现金的单据 126
31．2怎样填写 127
31．3怎样存入银行 128
31．4常见的三个小问题 128
第32章 税款怎样交 130
32．1了解税收缴款凭证 130
32．2用印 131
32．3到银行缴税 132
32．4注意事项 132
32．5常见税种提示 133
第33章 电汇怎样办 134
33．1了解电汇凭证 134
33．2填写 135
33．3用印 136
33．4手续费 136
33．5电汇业务怎样办 137
33．6电汇凭证的处理 137
第34章 怎样买支票和电汇凭证 139
34．1了解空白凭证购买单 139
34．2填写 140
34．3用印 141
34．4支票怎样买 141
34．5电汇凭证怎样买 143
34．6空白凭证购买单的处理 143
第35章 收据怎样开 144
35．1了解收据 144
35．2填写 145
35．3用印 146
35．4收据的使用 146
35．5收据的管理 146
第36章 借款 148
36．1了解借款单 148
36．2填写 150
36．3借款支付程序 151
第37章 报销 153
37．1了解报账单 153
37．2填写 154
37．3报销程序 155
37．4借款后怎样报销 156
第38章 记账凭证怎样用 158
38．1了解记账凭证 158
38．2填写 160
38．3审核 161
38．4记账凭证的处理 162
第39章 个人银行业务怎样办 163
39．1了解个人业务凭证 163
39．2填写 165
39．3手续费 165
39．4办理存款 166
39．5个人业务凭证的处理 166
第40章 怎样整理和装订凭证 167
40．1关于凭证整理 167
40．2怎样整理 168
40．3凭证装订 168
40．4怎样装订 168
第41章 出纳报告单 171
41．1出纳报告单是什么 171
41．2怎样编写 172
第42章 出纳档案 173
42．1关于出纳档案 173
42．2怎样存档 174
42．3存档期限 174
42．4怎样管理档案 174
第43章 发工资 176
43．1关于发工资 176
43．2支付程序 177
43．3银行代发工资 177
43．4注意事项 179
第二部分 测评篇 182
1．书写财务数字测评标准 182
2．使用计算器测评标准 182
3．手工点钞测评标准 183
4．红字更正法应用测评标准 183
5．划线更正法应用测评标准 183
6．补充登记更正法应用测评标准 184
7．T型账测评标准 184
8．编写银行存款余额调节表测评标准 185
9．常见财务票据测评标准 186
10．现金日记账的登记和结算测评标准 187
11．银行存款账的登记和结算测评标准 187
12．用印测评标准 188
13．常见发票防伪特征测评标准 189
14．转账支票测评标准 190
15．转账支票背书和进账单填制测评标准 192
16．提取现金测评标准 193
17．银行账户测评标准 194
18．税款缴纳测评标准 194
19．现金交款单填写测评标准 195
20．电汇凭证填制测评标准 195
21．空白凭证购买单填制测评标准 196
22．借款单填写测评标准 196
23．个人业务凭证填写测评标准 197
24．报账单填写测评标准 197
25．记账凭证填写测评标准 198
26．收据填制测评标准 198
27．人民币防伪特征测评标准 199
28．保险柜管理测评标准 200
29．支票丢失的处置测评标准 200
30．出纳的日月年固定工作测评标准 201
31．出纳职责测评标准 202
32．出纳交接测评标准 204
33．出纳档案测评标准 205
34．出纳报告单测评标准 206
35．使用点钞机测评标准 207
36．使用支票打印机测评标准 207
37．使用银行回单柜测评标准 208
38．整理和装订凭证测评标准 208
39．法律意识测评标准 209
40．规章意识测评标准 209
41．凭据意识测评标准 210
42．准确意识测评标准 211
43．安全意识测评标准 211
44．保密意识测评标准 213
45．通信意识测评标准 214
46．时效意识测评标准 215
47．逻辑意识测评标准 216
48．协调意识测评标准 217
49．资金收付的五项原则测评标准 218
第三部分 练习篇 220
练习题 220
1．书写财务数字 220
2．计算器盲打 220
3．转账支票的开具 221
4．现金支票的开具 222
5．进账单的填写 223
6．现金交款单的填写 224
7．对公电汇凭证的填写 225
8．空白凭证购买单的填写 227
9．收据的开具 228
10．借款单的填写 229
11．报账单的填写 229
12．个人业务凭证的填写 229
13．打印支票 230
14．手写版商业发票的填开 231
15．编写银行存款余额调节表 231
参考答案 234