第一篇 纳税筹划基本原理第一章 纳税筹划的概念与原则 3
第一节 纳税筹划的概念 4
第二节 纳税筹划原理 8
第三节 纳税筹划产生的原因 17
第四节 纳税筹划的限定因素 21
第二章 纳税筹划的基本技巧 25
第一节 纳税人筹划技巧 26
第二节 税基筹划技巧 28
第三节 税率筹划技巧 31
第四节 税收优惠筹划技巧 33
第五节 会计政策筹划技巧 36
第六节 税负转嫁筹划技巧 38
第七节 递延纳税筹划技巧 40
第八节 规避平台筹划技巧 42
第九节 资产重组筹划技巧 44
第十节 业务转化筹划技巧 47
第二篇 企业经营纳税筹划第三章 企业整体运行纳税筹划 53
第一节 企业纳税筹划战略 54
第二节 企业战略性纳税筹划运行程序 59
第三节 企业运行各环节的涉税问题与纳税筹划 62
第四章 企业主体设立与组建的纳税筹划 66
第一节 企业设立身份确定的纳税筹划 67
第二节 企业设立行业选择的纳税筹划 82
第三节 企业设立地区选择的纳税筹划 85
第五章 企业融资的纳税筹划 89
第一节 融资渠道的纳税筹划 90
第二节 资本结构的纳税筹划 93
第三节 利息支出的纳税筹划 95
第四节 可转换债券的纳税筹划 98
第五节 债券利息摊销的纳税筹划 101
第六节 融资租赁的纳税筹划 104
第六章 企业投资的纳税筹划 112
第一节 固定资产投资的纳税筹划 113
第二节 企业对外投资的纳税筹划 116
第七章 企业销售与采购的纳税筹划 132
第一节 企业商品、劳务销售的纳税筹划方法 133
第二节 企业采购活动中的纳税筹划方法 151
第八章 企业成本、费用核算的纳税筹划 160
第一节 存货计价方式的纳税筹划 161
第二节 固定资产折旧方式的纳税筹划 167
第三节 费用分摊与列支的纳税筹划 172
第四节 预提和待摊费用的纳税筹划 174
第五节 固定资产技术改造与修理支出的纳税筹划 175
第六节 坏账处理的纳税筹划 178
第七节 企业外币业务的纳税筹划 180
第八节 预缴企业所得税的纳税筹划 183
第九节 利用改变存货存放方式的纳税筹划 185
第九章 企业利润分配的纳税筹划 188
第一节 按利润分配顺序的纳税筹划 189
第二节 股利分配形式的纳税筹划 196
第三节 亏损弥补的纳税筹划 203
第十章 企业薪酬设计的纳税筹划 210
第一节 薪酬设计的纳税筹划 211
第二节 股票激励的纳税筹划 224
第三节 社会保障基金的纳税筹划 227
第四节 销售激励的纳税筹划 228
第十一章 企业资产重组中的纳税筹划 231
第一节 企业合并的纳税筹划 232
第二节 企业分立的纳税筹划 238
第三节 企业清算的纳税筹划 243
第十二章 企业纳税申报中的筹划 247
第一节 企业税款缴纳时间选择的纳税筹划 248
第二节 税务行政复议、诉讼和赔偿的纳税筹划 255
第十三章 企业特定事项的纳税筹划 265
第一节 关联企业的纳税筹划 266
第二节 企业境外投资的纳税筹划 271
第三节 企业出口货物的纳税筹划 276
第四节 企业进口货物的纳税筹划 279
第五节 电子商务的纳税筹划 283
第三篇 个人理财纳税筹划第十四章 个人纳税人身份的纳税筹划 289
第一节 居民纳税人与非居民纳税人身份筹划 290
第二节 个人经营活动中身份确定的纳税筹划 294
第十五章 个人取得收入过程中的纳税筹划 301
第一节 工资、薪金所得的纳税筹划 302
第二节 劳务报酬所得的纳税筹划 307
第三节 个人经营收入的纳税筹划 313
第四节 对企事业单位的承包经营、承租经营所得的纳税筹划 320
第五节 其他收入的纳税筹划 322
第十六章 个人投资过程中的纳税筹划 333
第一节 个人经营性投资的纳税筹划 334
第二节 个人房地产投资的纳税筹划 346
第三节 个人金融投资的纳税筹划 351
第十七章 个人消费的过程中的纳税筹划 358
第一节 税负转嫁对个人消费的影响 359
第二节 个人消费的纳税筹划方法 361
参考文献 369