第一章 税法基本原理 1
第一节 税法概述 1
第二节 我国税法立法原则及分类 7
第三节 税法的作用及与其他部门法的关系 12
第四节 税收实体要素 15
第五节 我国税法体系的基本结构 24
本章小结 30
思考题 30
第二章 增值税法 31
第一节 增值税概述 31
第二节 增值税纳税人 33
第三节 增值税的征税范围 35
第四节 增值税的税率 37
第五节 增值税应纳税额的计算 39
第六节 出口货物退（免）税 49
第七节 增值税的征纳管理 57
案例 61
本章小结 61
思考题 62
练习题 62
第三章 消费税法 63
第一节 消费税概述 63
第二节 消费税纳税人 65
第三节 消费税税目及税率 65
第四节 应纳税额的计算 68
第五节 消费税的申报与缴纳 78
案例 79
本章小结 79
思考题 80
练习题 80
第四章 营业税法 81
第一节 营业税法概述 81
第二节 纳税人与征税范围 82
第三节 税目、税率 86
第四节 计税依据与应纳税额的计算 88
第五节 几种经营行为的税务处理 92
第六节 税收优惠 94
第七节 纳税义务发生时间与纳税期限 96
第八节 纳税地点与纳税申报 97
案例 98
本章小结 98
思考题 98
练习题 98
第五章 城市维护建设税法 99
第一节 纳税义务人 99
第二节 税率 99
第三节 计税依据 100
第四节 应纳税额的计算 100
第五节 税收优惠 100
第六节 征收管理与纳税申报 101
案例 102
本章小结 102
思考题 103
练习题 103
第六章 关税法 104
第一节 征税对象及纳税义务人 104
第二节 进出口税则 104
第三节 原产地规定 110
第四节 关税完税价格 111
第五节 关税减免 117
第六节 行李和邮递物品进口税 120
第七节 关税征收管理 120
案例 122
本章小结 122
思考题 122
练习题 122
第七章 资源税法 123
第一节 资源税法概述 123
第二节 纳税义务人 124
第三节 税目和税额标准 124
第四节 计税方法 125
第五节 税收优惠 126
第六节 纳税期限和纳税地点 126
案例 127
本章小结 127
思考题 127
练习题 127
第八章 土地增值税法 128
第一节 土地增值税法概述 128
第二节 纳税义务人 129
第三节 征税范围 129
第四节 税率 132
第五节 应税收入与扣除项目的确定 132
第六节 应纳税额的计算 135
第七节 税收优惠 137
第八节 征收管理与纳税申报 137
案例 138
本章小结 139
思考题 139
练习题 139
第九章 城镇土地使用税法 140
第一节 纳税义务人 140
第二节 征税范围 140
第三节 应纳税额的计算 141
第四节 税收优惠 142
第五节 征收管理与纳税申报 145
案例 146
本章小结 146
思考题 146
练习题 146
第十章 房产税法 148
第一节 纳税义务人及征税对象和范围 148
第二节 计税依据和税率及应纳税额的计算 149
第三节 税收优惠与征收管理 150
案例 151
本章小结 151
思考题 152
练习题 152
第十一章 车船税法 153
第一节 纳税义务人与征税范围 153
第二节 税率和应纳税额的计算 153
第三节 税收优惠与征收管理 155
案例 156
本章小结 156
思考题 156
练习题 156
第十二章 印花税法 157
第一节 纳税义务人与征税对象 157
第二节 税目和税率及应纳税额的计算 158
第三节 税收优惠与征收方法 160
第四节 征收管理与违章处罚 161
案例 162
本章小结 162
思考题 162
练习题 162
第十三章 契税法 164
第一节 征税对象 164
第二节 纳税义务人与税率 165
第三节 应纳税额的计算 166
第四节 税收优惠 167
第五节 契税征收管理 168
案例 169
本章小结 169
思考题 169
练习题 170
第十四章 企业所得税法 171
第一节 企业所得税概述 171
第二节 纳税义务人及征税对象 172
第三节 企业所得税的税率 173
第四节 应纳税所得额的计算 174
第五节 资产的税务处理 180
第六节 企业所得税应纳税额的计算 184
第七节 企业所得税税收优惠 187
第八节 税额扣除 193
第九节 企业所得税的征收管理 194
案例 195
本章小结 197
思考题 197
练习题 197
第十五章 个人所得税法 199
第一节 个人所得税法概述 199
第二节 纳税义务人 200
第三节 所得来源的确定 202
第四节 应税所得项目 202
第五节 税率 207
第六节 应纳税所得额的规定 208
第七节 应纳税额的计算 212
第八节 税收优惠 224
第九节 境外所得的税额扣除 227
第十节 纳税申报及缴纳 228
案例 231
本章小结 232
思考题 232
练习题 232
第十六章 税收征收管理制度 233
第一节 《税收征收管理法》概述 233
第二节 税务登记 233
第三节 账簿和凭证管理 236
第四节 发票管理 237
第五节 纳税申报 239
第六节 税款征收 241
第七节 税务检查 245
案例 246
本章小结 247
思考题 247
练习题 247
参考文献 248