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第一章 税法基本原理 1

第一节 税法概述 1

第二节 我国税法立法原则及分类 7

第三节 税法的作用及与其他部门法的关系 12

第四节 税收实体要素 15

第五节 我国税法体系的基本结构 24

本章小结 30

思考题 30

第二章 增值税法 31

第一节 增值税概述 31

第二节 增值税纳税人 33

第三节 增值税的征税范围 35

第四节 增值税的税率 37

第五节 增值税应纳税额的计算 39

第六节 出口货物退（免）税 49

第七节 增值税的征纳管理 57

案例 61

本章小结 61

思考题 62

练习题 62

第三章 消费税法 63

第一节 消费税概述 63

第二节 消费税纳税人 65

第三节 消费税税目及税率 65

第四节 应纳税额的计算 68

第五节 消费税的申报与缴纳 78

案例 79

本章小结 79

思考题 80

练习题 80

第四章 营业税法 81

第一节 营业税法概述 81

第二节 纳税人与征税范围 82

第三节 税目、税率 86

第四节 计税依据与应纳税额的计算 88

第五节 几种经营行为的税务处理 92

第六节 税收优惠 94

第七节 纳税义务发生时间与纳税期限 96

第八节 纳税地点与纳税申报 97

案例 98

本章小结 98

思考题 98

练习题 98

第五章 城市维护建设税法 99

第一节 纳税义务人 99

第二节 税率 99

第三节 计税依据 100

第四节 应纳税额的计算 100

第五节 税收优惠 100

第六节 征收管理与纳税申报 101

案例 102

本章小结 102

思考题 103

练习题 103

第六章 关税法 104

第一节 征税对象及纳税义务人 104

第二节 进出口税则 104

第三节 原产地规定 110

第四节 关税完税价格 111

第五节 关税减免 117

第六节　行李和邮递物品进口税 120

第七节　关税征收管理 120

案例 122

本章小结 122

思考题 122

练习题 122

第七章 资源税法 123

第一节 资源税法概述 123

第二节 纳税义务人 124

第三节 税目和税额标准 124

第四节 计税方法 125

第五节 税收优惠 126

第六节 纳税期限和纳税地点 126

案例 127

本章小结 127

思考题 127

练习题 127

第八章 土地增值税法 128

第一节 土地增值税法概述 128

第二节 纳税义务人 129

第三节 征税范围 129

第四节 税率 132

第五节 应税收入与扣除项目的确定 132

第六节 应纳税额的计算 135

第七节 税收优惠 137

第八节 征收管理与纳税申报 137

案例 138

本章小结 139

思考题 139

练习题 139

第九章 城镇土地使用税法 140

第一节 纳税义务人 140

第二节 征税范围 140

第三节 应纳税额的计算 141

第四节 税收优惠 142

第五节 征收管理与纳税申报 145

案例 146

本章小结 146

思考题 146

练习题 146

第十章 房产税法 148

第一节 纳税义务人及征税对象和范围 148

第二节 计税依据和税率及应纳税额的计算 149

第三节 税收优惠与征收管理 150

案例 151

本章小结 151

思考题 152

练习题 152

第十一章 车船税法 153

第一节 纳税义务人与征税范围 153

第二节 税率和应纳税额的计算 153

第三节 税收优惠与征收管理 155

案例 156

本章小结 156

思考题 156

练习题 156

第十二章 印花税法 157

第一节 纳税义务人与征税对象 157

第二节 税目和税率及应纳税额的计算 158

第三节 税收优惠与征收方法 160

第四节 征收管理与违章处罚 161

案例 162

本章小结 162

思考题 162

练习题 162

第十三章 契税法 164

第一节 征税对象 164

第二节 纳税义务人与税率 165

第三节 应纳税额的计算 166

第四节 税收优惠 167

第五节 契税征收管理 168

案例 169

本章小结 169

思考题 169

练习题 170

第十四章 企业所得税法 171

第一节 企业所得税概述 171

第二节 纳税义务人及征税对象 172

第三节 企业所得税的税率 173

第四节 应纳税所得额的计算 174

第五节 资产的税务处理 180

第六节 企业所得税应纳税额的计算 184

第七节 企业所得税税收优惠 187

第八节 税额扣除 193

第九节 企业所得税的征收管理 194

案例 195

本章小结 197

思考题 197

练习题 197

第十五章 个人所得税法 199

第一节 个人所得税法概述 199

第二节 纳税义务人 200

第三节 所得来源的确定 202

第四节 应税所得项目 202

第五节 税率 207

第六节 应纳税所得额的规定 208

第七节 应纳税额的计算 212

第八节 税收优惠 224

第九节 境外所得的税额扣除 227

第十节 纳税申报及缴纳 228

案例 231

本章小结 232

思考题 232

练习题 232

第十六章 税收征收管理制度 233

第一节 《税收征收管理法》概述 233

第二节 税务登记 233

第三节 账簿和凭证管理 236

第四节 发票管理 237

第五节 纳税申报 239

第六节 税款征收 241

第七节 税务检查 245

案例 246

本章小结 247

思考题 247

练习题 247

参考文献 248