第1章 税法概论 1
学习目标 1
1.1 税法的概念和分类 1
1.2 税法的地位和作用 5
1.3 税法的基本原则 9
1.4 税收法律关系 13
1.5 税法的体系和要素 19
1.6 税法的制定和实施 23
本章小结 29
技能训练 30
第2章 增值税法 33
学习目标 33
2.1 增值税概述 33
2.2 纳税义务人和征税范围 35
2.3 应纳税额的计算 43
2.4 出口货物退（免）税 58
2.5 征收管理 66
本章小结 68
技能训练 69
第3章 消费税法 72
学习目标 72
3.1 消费税概述 72
3.2 纳税义务人和征税范围 73
3.3 应纳税额的计算 78
3.4 出口应税消费品退（免）税 88
3.5 征收管理 89
本章小结 90
技能训练 91
第4章 营业税法 94
学习目标 94
4.1 纳税义务人、税目和税率 95
4.2 应纳税额的计算 99
4.3 征收管理 109
本章小结 112
技能训练 112
第5章 城市维护建设税法 114
学习目标 114
5.1 城市维护建设税法 114
5.2 教育费附加 116
本章小结 117
技能训练 117
第6章 关税法 119
学习目标 119
6.1 关税概述 119
6.2 纳税义务人和征税对象 122
6.3 税则和税率 122
6.4 关税完税价格 126
6.5 原产地规定和关税减免 134
6.6 应纳税额的计算和行邮税 136
6.7 征收管理 137
本章小结 139
技能训练 139
第7章 资源税法 142
学习目标 142
7.1 纳税主体 142
7.2 税目和单位税额 144
7.3 税收减免和应纳税额的计算 145
7.4 税收征管 147
本章小结 148
技能训练 148
第8章 土地增值税法 150
学习目标 150
8.1 征税范围、纳税人和税率 151
8.2 计税依据和应纳税额的计算 153
8.3 税收减免和征管 156
本章小结 160
技能训练 160
第9章 城镇土地使用税法 162
学习目标 162
9.1 纳税义务人和征税范围 162
9.2 应纳税额的计算 164
9.3 税收减免 165
9.4 税收征管 167
本章小结 168
技能训练 168
第10章 房产税和耕地占用税法学习目标 170
10.1 房产税法 170
10.2 耕地占用税法 175
本章小结 177
技能训练 177
第11章 车船税法 179
学习目标 179
11.1 车辆购置税法 179
11.2 车船税法 184
本章小结 191
技能训练 191
第12章 印花税法 194
学习目标 194
12.1 纳税人和征税范围 195
12.2 计税依据、税率和税收减免 197
12.3 应纳税额的计算和征收管理 202
本章小结 204
技能训练 205
第13章 契税法 207
学习目标 207
13.1 征税范围、纳税人和税率 207
13.2 计税依据和应纳税额的计算 210
13.3 减免税优惠和税收征管 211
本章小结 213
技能训练 213
第14章 企业所得税法 215
学习目标 215
14.1 纳税义务人、征税对象与税率 216
14.2 应纳税所得额的计算 218
14.3 资产的税务处理 230
14.4 应纳税额的计算 237
14.5 税收优惠 241
14.6 源泉扣缴和特别纳税调整 245
14.7 征收管理 249
本章小结 251
技能训练 251
第15章 个人所得税法 255
学习目标 255
15.1 纳税人和所得来源的确定 256
15.2 应税所得项目和税率 257
15.3 应纳税的计算 263
15.4 减免税优惠和税收征管 283
本章小结 289
技能训练 290
第6章 税收征收管理法 293
学习目标 293
16.1 税务管理 294
16.2 税款征收 309
16.3 税务检查 324
16.4 税收法律责任 328
本章小结 343
技能训练 343
主要参考文献 347