第一篇 税制理论 3
第一章 税收概论 3
第一节 税收的概念和特征 4
第二节 税收的影响 5
第三节 政府课税的依据 10
思考题 19
第二章 税收原则论 20
第一节 税收原则概述 21
第二节 税收效率原则 30
第三节 公平原则 35
思考题 38
第三章 税收制度论 39
第一节 税制结构类型 40
第二节 税收制度构成要素 49
第三节 中国现行税种及税制结构的国际比较 62
思考题 71
第二篇 流转税系 75
第四章 增值税 75
第一节 增值税概述 76
第二节 纳税义务人及征税范围 85
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定 88
第四节 税率与征收率的规定 92
第五节 减免税规定及起征点 94
第六节 一般纳税人应纳税额的计算 96
第七节 小规模纳税人应纳税额的计算 111
第八节 几种特殊经营行为的税务处理 112
第九节 进口货物征税 114
第十节 出口货物退（免）税 116
第十一节 纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点 143
第十二节 增值税专用发票的使用及管理 145
练习题 151
第五章 消费税 155
第一节 消费税概述 156
第二节 消费税的征收制度 165
第三节 应纳税额的计算 168
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 176
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 179
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 182
第七节 进口应税消费品应纳税额的计算 182
第八节 出口应税消费品退（免）税 183
第九节 纳税义务发生时间与纳税期限 185
练习题 186
第六章 营业税 192
第一节 营业税概述 193
第二节 营业税的征收制度 197
第三节 计税依据 203
第四节 应纳税额的计算 205
第五节 几种经营行为的税务处理 205
第六节 税收优惠 211
第七节 纳税义务发生时间与纳税期限 216
第八节 纳税地点 217
练习题 218
第七章 城市维护建设税和教育费附加 222
第一节 城市维护建设税 223
第二节 教育费附加的有关规定 226
练习题 228
第八章 关税 230
第一节 关税概述 231
第二节 征税对象及纳税义务人 243
第三节 进出口税则 244
第四节 原产地规定 312
第五节 关税完税价格 313
第六节 应纳税额的计算 320
第七节 关税减免 321
第八节 行李和邮递物品进口税 323
第九节 关税征收管理 324
练习题 327
第三篇 所得税系 331
第九章 企业所得税 331
第一节 企业所得税概述 332
第二节 企业所得税的基本制度 338
第三节 企业应纳税所得额的确定 341
第四节 资产的税务处理 352
第五节 税收优惠政策 356
第六节 企业应纳税额的计算 363
第七节 征收管理 368
练习题 370
第十章 个人所得税 373
第一节 个人所得税概述 374
第二节 个人所得税的基本制度 384
第三节 个人所得税应纳税额的计算 396
第四节 个人所得税的征收管理 409
练习题 414
第四篇 财产、资源、行为税系第十一章 资源税、土地增值税、耕地占用税、契税 421
第一节 资源税 422
第二节 土地增值税 429
第三节 耕地占用税 450
第四节 契税 456
练习题 462
第十二章 房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、车辆购置税、烟叶税 465
第一节 房产税 466
第二节 城镇土地使用税 472
第三节 车船税 478
第四节 印花税 483
第五节 车辆购置税 494
第六节 烟叶税 497
练习题 500
第十三章 暂时停征的税种和拟定开征的税种 505
第一节 暂时停征的税种 506
第二节 拟定开征的税种 509
参考文献 520
后记 522