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第一篇　税制理论 3

第一章　税收概论 3

第一节　税收的概念和特征 4

第二节　税收的影响 5

第三节　政府课税的依据 10

思考题 19

第二章　税收原则论 20

第一节　税收原则概述 21

第二节　税收效率原则 30

第三节　公平原则 35

思考题 38

第三章　税收制度论 39

第一节　税制结构类型 40

第二节　税收制度构成要素 49

第三节 中国现行税种及税制结构的国际比较 62

思考题 71

第二篇　流转税系 75

第四章　增值税 75

第一节　增值税概述 76

第二节　纳税义务人及征税范围 85

第三节　一般纳税人和小规模纳税人的认定 88

第四节　税率与征收率的规定 92

第五节　减免税规定及起征点 94

第六节　一般纳税人应纳税额的计算 96

第七节　小规模纳税人应纳税额的计算 111

第八节　几种特殊经营行为的税务处理 112

第九节　进口货物征税 114

第十节 出口货物退（免）税 116

第十一节　纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点 143

第十二节　增值税专用发票的使用及管理 145

练习题 151

第五章　消费税 155

第一节　消费税概述 156

第二节　消费税的征收制度 165

第三节　应纳税额的计算 168

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 176

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 179

第六节　兼营不同税率应税消费品的税务处理 182

第七节　进口应税消费品应纳税额的计算 182

第八节 出口应税消费品退（免）税 183

第九节　纳税义务发生时间与纳税期限 185

练习题 186

第六章　营业税 192

第一节　营业税概述 193

第二节　营业税的征收制度 197

第三节　计税依据 203

第四节　应纳税额的计算 205

第五节　几种经营行为的税务处理 205

第六节　税收优惠 211

第七节　纳税义务发生时间与纳税期限 216

第八节　纳税地点 217

练习题 218

第七章　城市维护建设税和教育费附加 222

第一节　城市维护建设税 223

第二节　教育费附加的有关规定 226

练习题 228

第八章　关税 230

第一节　关税概述 231

第二节　征税对象及纳税义务人 243

第三节　进出口税则 244

第四节　原产地规定 312

第五节　关税完税价格 313

第六节　应纳税额的计算 320

第七节　关税减免 321

第八节　行李和邮递物品进口税 323

第九节　关税征收管理 324

练习题 327

第三篇　所得税系 331

第九章　企业所得税 331

第一节　企业所得税概述 332

第二节　企业所得税的基本制度 338

第三节　企业应纳税所得额的确定 341

第四节　资产的税务处理 352

第五节　税收优惠政策 356

第六节　企业应纳税额的计算 363

第七节　征收管理 368

练习题 370

第十章　个人所得税 373

第一节　个人所得税概述 374

第二节　个人所得税的基本制度 384

第三节　个人所得税应纳税额的计算 396

第四节　个人所得税的征收管理 409

练习题 414

第四篇　财产、资源、行为税系第十一章　资源税、土地增值税、耕地占用税、契税 421

第一节　资源税 422

第二节　土地增值税 429

第三节　耕地占用税 450

第四节　契税 456

练习题 462

第十二章　房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、车辆购置税、烟叶税 465

第一节　房产税 466

第二节　城镇土地使用税 472

第三节　车船税 478

第四节　印花税 483

第五节　车辆购置税 494

第六节　烟叶税 497

练习题 500

第十三章　暂时停征的税种和拟定开征的税种 505

第一节　暂时停征的税种 506

第二节　拟定开征的税种 509

参考文献 520

后记 522