第一章 税法概论 1
第一节 税法概念 2
第二节 税法构成要素 3
第三节 税法的地位及与其他法律的关系 3
第四节 我国税收的立法原则 4
第五节 我国税收立法、税法调整实施（2009年新增） 4
第六节 我国现行税法体系 5
第七节 我国税收管理体制 5
第二章 增值税法 10
第一节 征税范围及纳税义务人 12
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 14
第三节 税率与征收率的规定 15
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 16
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 18
第六节 几种特殊经营行为的税务处理 19
第七节 进口货物征税 22
第八节 出口货物退（免）税 23
第九节 征税管理 27
第十节 增值税专用发票的使用及管理 29
第三章 消费税法 65
第一节 纳税义务人 66
第二节 征税范围 66
第三节 税目与税率 67
第四节 计税依据 70
第五节 应纳税额计算 72
第六节 出口应税消费品退（免）税 76
第七节 征收管理 77
第四章 营业税法 105
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 106
第二节 税目与税率 107
第三节 计税依据 109
第四节 应纳税额的计算 113
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 114
第六节 税收优惠 116
第七节 征收管理 119
第五章 城市维护建设税法（含教育费附加） 135
第一节 纳税义务人 135
第二节 税率 136
第三节 计税依据 136
第四节 应纳税额的计算 136
第五节 税收优惠 136
第六节 征收管理与纳税申报 137
第六章 关税法 141
第一节 征税对象与纳税义务人 142
第二节 进出口税则 143
第三节 原产地规定 145
第四节 关税完税价格 145
第五节 应纳税额的计算 149
第六节 税收优惠 150
第七节 行李和邮递物品进口税 152
第八节 征收管理 152
第七章 资源税法 159
第一节 纳税义务人 159
第二节 税目、单位税额 160
第三节 课税数量 160
第四节 应纳税额的计算 161
第五节 税收优惠 161
第六节 征收管理与纳税申报 162
第八章 土地增值税法 170
第一节 纳税义务人 171
第二节 征税范围 171
第三节 税率 172
第四节 应税收入与扣除项目 172
第五节 应纳税额的计算 174
第六节 税收优惠 174
第七节 征收管理 175
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法（2009年新增耕地占用税法） 186
房产税部分 187
第一节 纳税义务人及征税对象 187
第二节 征税范围 188
第三节 计税依据和税率 188
第四节 应纳税额计算 189
第五节 税收优惠 189
第六节 征收管理 190
城镇土地使用税法部分 191
第一节 纳税义务人 191
第二节 征税范围 191
第三节 应纳税额的计算 191
第四节 税收优惠 192
第五节 征收管理与纳税申报 193
耕地占用税法部分（2009年新增） 193
第十章 车辆购置税和车船税法 206
第一节 车辆购置税法（2009年新增） 207
第二节 车船税法 211
第十一章 印花税和契税法 222
印花税法部分 223
第一节 纳税义务人 223
第二节 税目与税率 224
第三节 应纳税额的计算 226
第四节 税收优惠 229
第五节 征收管理 230
契约税部分 232
第一节 征税对象 232
第二节 纳税义务人与税率 233
第三节 应纳税额的计算 233
第四节 税收优惠 234
第五节 契税征收管理 236
第十二章 企业所得税法 246
第一节 企业所得税原理 247
第二节 纳税义务人与征税对象 249
第三节 税率 250
第四节 应纳税所得额的计算 251
第五节 资产的税务处理 258
第六节 应纳税额的计算 262
第七节 税收优惠 266
第八节 源泉扣缴 272
第九节 特别纳税调整 273
第十节 征收管理 275
第十三章 个人所得税法 302
第一节 纳税义务人 304
第二节 所得来源的确定 304
第三节 应税所得项目 305
第四节 税率 307
第五节 应纳税所得额的规定 308
第六节 应纳税额计算 309
第七节 税收优惠 320
第八节 境外所得的税额扣除 322
第九节 纳税申报及缴纳 322
第十四章 国际税收协定（2009年新增） 341
第一节 国际重复征税及其产生 341
第二节 国际重复征税消除的主要方法 342
第三节 国际避税与反避税 342
第四节 国际税收协定 343
第十五章 税收征收管理法 347
第一节 税收征收管理法概述 348
第二节 税务管理 349
第三节 税款征收 353
第四节 税务检查 358
第五节 法律责任 359
第六节 纳税评估管理办法 360
第七节 纳税担保试行办法 363
第十六章 税务行政法制 373
第一节 税务行政处罚 374
第二节 税务行政复议 379
第三节 税务行政诉讼 384
第十七章 税务代理（2009年新增） 391
第一节 税务代理的一般理论 391
第二节 企业涉税基础工作的代理 393
第三节 主要税种申报的代理 399
第四节 其他税务代理业务 402
第十八章 税务咨询和税务筹划（2009年新增） 413
第一节 税务咨询 413
第二节 税务筹划 414
第三节 税务咨询和税务筹划的风险控制 416