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第一章　税法概论 1

第一节　税法概念 2

第二节　税法构成要素 3

第三节　税法的地位及与其他法律的关系 3

第四节　我国税收的立法原则 4

第五节　我国税收立法、税法调整实施（2009年新增） 4

第六节　我国现行税法体系 5

第七节　我国税收管理体制 5

第二章　增值税法 10

第一节　征税范围及纳税义务人 12

第二节　一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 14

第三节　税率与征收率的规定 15

第四节　一般纳税人应纳税额的计算 16

第五节　小规模纳税人应纳税额的计算 18

第六节　几种特殊经营行为的税务处理 19

第七节　进口货物征税 22

第八节 出口货物退（免）税 23

第九节　征税管理 27

第十节　增值税专用发票的使用及管理 29

第三章　消费税法 65

第一节　纳税义务人 66

第二节　征税范围 66

第三节　税目与税率 67

第四节　计税依据 70

第五节　应纳税额计算 72

第六节 出口应税消费品退（免）税 76

第七节　征收管理 77

第四章　营业税法 105

第一节　纳税义务人与扣缴义务人 106

第二节　税目与税率 107

第三节　计税依据 109

第四节　应纳税额的计算 113

第五节　几种特殊经营行为的税务处理 114

第六节　税收优惠 116

第七节　征收管理 119

第五章　城市维护建设税法（含教育费附加） 135

第一节　纳税义务人 135

第二节　税率 136

第三节　计税依据 136

第四节　应纳税额的计算 136

第五节　税收优惠 136

第六节　征收管理与纳税申报 137

第六章　关税法 141

第一节　征税对象与纳税义务人 142

第二节　进出口税则 143

第三节　原产地规定 145

第四节　关税完税价格 145

第五节　应纳税额的计算 149

第六节　税收优惠 150

第七节　行李和邮递物品进口税 152

第八节　征收管理 152

第七章　资源税法 159

第一节　纳税义务人 159

第二节　税目、单位税额 160

第三节　课税数量 160

第四节　应纳税额的计算 161

第五节　税收优惠 161

第六节　征收管理与纳税申报 162

第八章　土地增值税法 170

第一节　纳税义务人 171

第二节　征税范围 171

第三节　税率 172

第四节　应税收入与扣除项目 172

第五节　应纳税额的计算 174

第六节　税收优惠 174

第七节　征收管理 175

第九章　房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法（2009年新增耕地占用税法） 186

房产税部分 187

第一节　纳税义务人及征税对象 187

第二节　征税范围 188

第三节　计税依据和税率 188

第四节　应纳税额计算 189

第五节　税收优惠 189

第六节　征收管理 190

城镇土地使用税法部分 191

第一节　纳税义务人 191

第二节　征税范围 191

第三节　应纳税额的计算 191

第四节　税收优惠 192

第五节　征收管理与纳税申报 193

耕地占用税法部分（2009年新增） 193

第十章　车辆购置税和车船税法 206

第一节　车辆购置税法（2009年新增） 207

第二节　车船税法 211

第十一章　印花税和契税法 222

印花税法部分 223

第一节　纳税义务人 223

第二节　税目与税率 224

第三节　应纳税额的计算 226

第四节　税收优惠 229

第五节　征收管理 230

契约税部分 232

第一节　征税对象 232

第二节　纳税义务人与税率 233

第三节　应纳税额的计算 233

第四节　税收优惠 234

第五节　契税征收管理 236

第十二章　企业所得税法 246

第一节　企业所得税原理 247

第二节　纳税义务人与征税对象 249

第三节　税率 250

第四节　应纳税所得额的计算 251

第五节　资产的税务处理 258

第六节　应纳税额的计算 262

第七节　税收优惠 266

第八节　源泉扣缴 272

第九节　特别纳税调整 273

第十节　征收管理 275

第十三章　个人所得税法 302

第一节　纳税义务人 304

第二节　所得来源的确定 304

第三节　应税所得项目 305

第四节　税率 307

第五节　应纳税所得额的规定 308

第六节　应纳税额计算 309

第七节　税收优惠 320

第八节　境外所得的税额扣除 322

第九节　纳税申报及缴纳 322

第十四章 国际税收协定（2009年新增） 341

第一节 国际重复征税及其产生 341

第二节 国际重复征税消除的主要方法 342

第三节 国际避税与反避税 342

第四节 国际税收协定 343

第十五章　税收征收管理法 347

第一节　税收征收管理法概述 348

第二节　税务管理 349

第三节　税款征收 353

第四节　税务检查 358

第五节　法律责任 359

第六节　纳税评估管理办法 360

第七节　纳税担保试行办法 363

第十六章　税务行政法制 373

第一节　税务行政处罚 374

第二节　税务行政复议 379

第三节　税务行政诉讼 384

第十七章　税务代理（2009年新增） 391

第一节　税务代理的一般理论 391

第二节　企业涉税基础工作的代理 393

第三节　主要税种申报的代理 399

第四节　其他税务代理业务 402

第十八章　税务咨询和税务筹划（2009年新增） 413

第一节　税务咨询 413

第二节　税务筹划 414

第三节　税务咨询和税务筹划的风险控制 416