前言 1
第一章 政府征税的动因与税收原则 1
第一节 税收的基本概念 2
第二节 市场经济条件下政府征税的动因 6
第三节 税收原则的形成与发展 9
第四节 现代税收基本原则 16
第二章 税收制度与税制结构 26
第一节 税收制度的构成要素 26
第二节 税收的分类 35
第三节 税制结构 43
第三章 我国税收制度的建设 51
第一节 改革开放前的中国税制 51
第二节 改革开放中的税制改革 52
第三节 建立市场经济的税收制度 57
第四节 税收制度改革方向 65
第四章 税收对企业的影响与税负转嫁 69
第一节 税收对企业决策的影响 69
第二节 企业的税收负担 74
第三节 企业的税收转嫁 80
第五章 增值税 86
第一节 增值税概述 86
第二节 增值税的纳税人 91
第三节 增值税的征税范围 93
第四节 增值税的税率 95
第五节 应纳增值税的计算 96
第六节 出口货物退（免）税 106
第七节 增值税的纳税管理 109
第六章 营业税 114
第一节 营业税概述 114
第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 115
第三节 营业税的税目和税率 118
第四节 营业税的计税依据 123
第五节 应纳税额的计算 129
第六节 特殊经营行为的税务处理 130
第七节 营业税的优惠 131
第八节 营业税的纳税管理 135
第七章 消费税 140
第一节 消费税概述 140
第二节 消费税的征税范围与税率 142
第三节 应纳税额的计算 146
第四节 特殊税务处理 149
第五节 消费税的出口退税 154
第六节 消费税的纳税管理 156
第八章 关税 163
第一节 关税概述 163
第二节 关税的征税对象和纳税义务人 167
第三节 关税的税则及税率 167
第四节 关税的完税价格 169
第五节 应纳税额的计算 170
第六节 关税的减免 172
第七节 关税的纳税管理 174
第九章 企业所得税 178
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 178
第二节 应纳税所得额的计算 180
第三节 资产的税务处理 188
第四节 应纳税额的计算 194
第五节 税收优惠 197
第六节 源泉扣缴 208
第七节 特别纳税调整 209
第八节 所得税的征收管理 214
第十章 个人所得税 217
第一节 纳税义务人 217
第二节 应税所得项目 219
第三节 税率 222
第四节 应纳税所得额的确定 224
第五节 应纳税额的计算 227
第六节 税收优惠 232
第七节 纳税申报及缴纳 236
第十一章 企业的财产税种 240
第一节 房产税 240
第二节 车船税 247
第十二章 企业的资源税种 252
第一节 资源税 252
第二节 城镇土地使用税 258
第三节 土地增值税 264
第四节 耕地占用税 274
第十三章 企业的行为税种 280
第一节 城市维护建设税 280
第二节 印花税 285
第三节 契税 298
第四节 车辆购置税 304
第五节 证券交易税 308
第十四章 国际税收 312
第一节 国际税收的概念 312
第二节 国际重复征税及其避免 315
第三节 国际避税与反避税 328
第四节 国际税收协定 344
第五节 未来国际税收环境 353
第十五章 企业纳税管理制度 358
第一节 税务登记制度 358
第二节 发票管理制度 363
第三节 纳税申报制度 367
第四节 税务代理 371
第五节 税务行政复议与诉讼 374
第十六章 企业纳税筹划 385
第一节 纳税筹划的含义 385
第二节 企业纳税筹划的起因 387
第三节 货物与劳务税的筹划 388
第四节 所得税的筹划 395
第五节 综合筹划 401
第六节 纳税筹划的案例 409
参考文献 413