第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法的地位及与其他法律的关系 7
第三节 我国税收的立法原则 8
第四节 我国税法的制定与实施 9
第五节 我国现行税法体系 11
第六节 我国税收管理体制 13
复习思考题 19
第二章 增值税法 20
第一节 增值税概述 20
第二节 征税范围及纳税义务人 22
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 25
第四节 税率与征收率的确定 27
第五节 应纳税额的计算 28
第六节 几种特殊经营行为的税务处理 39
第七节 进口货物征税 41
第八节 出口货物退（免）税 43
第九节 纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 48
第十节 增值税专用发票的使用及管理 50
复习思考题 55
第三章 消费税法 56
第一节 纳税义务人 57
第二节 税目及税率 57
第三节 应纳税额计算 62
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 67
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 70
第六节 兼营不同税率应缴纳消费税的消费品的税务处理 74
第七节 进口应税消费品应纳税额的计算 74
第八节 出口应税消费品退（免）税 76
第九节 纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 78
复习思考题 80
第四章 营业税法 81
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 81
第二节 税目与税率 84
第三节 计税依据 87
第四节 应纳税额的计算 95
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 95
第六节 税收优惠 100
第七节 纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 103
复习思考题 106
第五章 城市维护建设税法 107
第一节 纳税义务人 107
第二节 税率 107
第三节 计税依据 108
第四节 应纳税额的计算 109
第五节 税收优惠 109
第六节 征收管理 109
附：教育费附加的有关规定 110
复习思考题 111
第六章 城镇土地使用税法 112
第一节 纳税义务人 112
第二节 征税范围 113
第三节 应纳税额的计算 113
第四节 税收优惠 115
第五节 征收管理 119
复习思考题 120
第七章 房产税法 121
第一节 纳税义务人及征税对象 121
第二节 征税范围 122
第三节 计税依据与税率 122
第四节 应纳税额的计算 124
第五节 税收优惠 125
第六节 征收管理 126
复习思考题 127
第八章 印花税法 128
第一节 纳税义务人 128
第二节 税目与税率 129
第三节 应纳税额的计算 134
第四节 税收优惠 139
第五节 纳税方法、纳税环节与纳税地点 141
复习思考题 143
第九章 企业所得税法 144
第一节 企业所得税概述 144
第二节 纳税义务人及征税对象 145
第三节 税率 147
第四节 应纳税所得额的确定 147
第五节 资产的税务处理 164
第六节 应纳税额的计算 168
第七节 境外所得已纳税额的扣除 170
第八节 税收优惠 172
第九节 纳税申报等相关问题 176
复习思考题 178
第十章 个人所得税法 179
第一节 纳税义务人 179
第二节 所得来源的确定 182
第三节 应税所得项目 183
第四节 税率 190
第五节 应纳税所得额的规定 192
第六节 应纳税额的计算 197
第七节 税收优惠 211
第八节 境外所得的税额扣除 214
第九节 纳税申报及税款缴纳 215
复习思考题 219
第十一章 土地增值税法 220
第一节 纳税义务人 220
第二节 征税范围 220
第三节 税率 224
第四节 应税收入与扣除项目的确定 224
第五节 应纳税额的计算 228
第六节 税收优惠 230
第七节 征收管理 231
复习思考题 232
参考文献 233